老師好，我們是查賬征收的個人獨資企業(yè)，之前一直交的是生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，今年沒有業(yè)務(wù)準備去注銷公司了。那么其他應(yīng)付款-法人還有一萬多是沒有能力償還了，公戶也沒錢，庫存現(xiàn)金也沒了。如果是這種情況是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？那個獨不交企業(yè)所得稅的，這筆營業(yè)外收入減去凈利潤虧損的幾千塊，剩余的利潤是交什么稅費呢？

老師 請問我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報里面有負債清償損益明細表里面直接將負債部分金額填進去就會產(chǎn)生應(yīng)補所得稅額，那么我把稅款補交就可以了 那么在補交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負債部分結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報呢？

請問各位老師，就是我這小規(guī)模要注銷，可是其他應(yīng)付（法人）這賬目上還趴著8W多，今年一年沒有收入，都是用于發(fā)工資，現(xiàn)在需要怎么調(diào)平？走完營業(yè)外收入后，需要調(diào)什么可以不交企業(yè)所得稅？

老師，我要注銷。我把其他應(yīng)收款貨幣資金都清0了，然后我把其他應(yīng)付款的剩余金額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去了是143342.68所以凈利潤是139688.38。那我營業(yè)外收入就要交企業(yè)所得稅了，但是我2023年匯算清繳虧損是146996.38，那我還是虧損3654.46的。老師，我現(xiàn)在卡在營業(yè)外收入這筆分錄我需要在做什么會計分錄，我的報表才平啊

老師，有個公司需要注銷，是小規(guī)模納稅人，這個公司一直都沒什么業(yè)務(wù)，往年虧損2萬多，今年有開了5萬多的發(fā)票出去，現(xiàn)在要注銷，遇到一個問題：公司的賬上的錢不夠還其他應(yīng)付款（都是掛在法人下面的其他應(yīng)付款有3萬多），現(xiàn)在公司要注銷需要封賬，這筆錢也還不了給法人了，其他應(yīng)付款的數(shù)據(jù)全部結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”，這樣一來的話，就需要交企業(yè)所得稅，有沒有什么辦法，可以避免繳納企業(yè)所得稅？