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演示賬套

42.(8.0分)甲企業(yè)1月11日，委托乙公司銷售商品一批，該批商品的實(shí)際成本為180萬(wàn)元，商品已發(fā)出，合同約定乙公司應(yīng)按300萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外銷售，甲公司按售價(jià)的8%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。31日，甲公司收到乙公司開(kāi)具的代銷清單，向乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元，并收到乙公司提供代銷服務(wù)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明的價(jià)款為24萬(wàn)元，增值稅稅額為1.44萬(wàn)元。甲公司尚未收到貨款。(8分)

2022-12-24 17:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-24 17:08

學(xué)員你好，具體問(wèn)題是什么

2022-12-24

你好（1）發(fā)出商品時(shí)：　　借：委托代銷商品　　　　貸：庫(kù)存商品　　（2）收到代銷清單時(shí)：　　借：應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　　貸：委托代銷商品　　　　　　借：銷售費(fèi)用　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　　　　　　　　貸：應(yīng)收賬款　　

2022-12-24

（1）編制甲公司發(fā)出商品時(shí)會(huì)計(jì)分錄借，發(fā)出商品180 貸，庫(kù)存商品180 （2）編制甲公司收到代銷清單時(shí)會(huì)計(jì)分錄借，應(yīng)收賬款339 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)390 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，發(fā)出商品借，銷售費(fèi)用1500 貸，應(yīng)收賬款1500

2022-12-24

1借銀行存款784 貸股本200 資本公積股本溢價(jià)584

2022-12-24

（1）確認(rèn)收入借：銀行存款226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅稅額）26 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120 貸：原材料120

2023-11-30

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