五、業(yè)務(wù)題 【資料】 (1)某工業(yè)企業(yè)2020年1月1日銀行存款日記賬余為350000元,1月銀行存款日 記賬所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ①2日,開出轉(zhuǎn)賬支票08725,支付購入機(jī)器設(shè)備款20000元。 ②5日,將收取的款項(xiàng)50000元存入銀行。 日 ③20日,將銷貨款轉(zhuǎn)賬支票40000元存入銀行。 , ④23日,開出轉(zhuǎn)賬支票08726,支付材料款30000元。 ⑤25日,開出現(xiàn)金支票07928,支付機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)1000元。 月末,銀行存款日記賬余額為389000元。 (2)該 期初余額為350000元,1月份所列事項(xiàng)如下: ①2日,收到企業(yè)轉(zhuǎn)賬支票08725,支付購入機(jī)器設(shè)備款20000元。 ②5日,收到企業(yè)送存款項(xiàng)50000元存入銀行。 ③20日,結(jié)算銀行存款利息3000元。 種應(yīng) ④23日,銀行為企業(yè)代付水電費(fèi)4000元。 ⑤25日,收到企業(yè)開出現(xiàn)金支票07928,支付機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)1000元。 630日,代收外地企業(yè)匯來貨款50000元。 月末,銀行對(duì)賬單余額為428000元。 【要根據(jù)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

31.（計(jì)算題，10.0分）資料：假定5月31日甲企業(yè)接到開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單，余額為260000元；當(dāng)日銀行存款日記賬余額為351500元。經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)如下五筆末達(dá)賬項(xiàng)1）5月28日，銀行從甲企業(yè)的存款中代甲企業(yè)支付水電費(fèi)30000元。銀行已記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚末收到付款通知。②）5月29日，銀行代甲企業(yè)收到某購貨單位匯來的購貨款100000元。但銀行收款通知尚末送達(dá)企業(yè)。（3）5月29日，甲企業(yè)收到購貨方開出的用于支付貨款8500元的轉(zhuǎn)賬支票一張。企業(yè)已記銀行仔款增加，但尚末到銀行辦理轉(zhuǎn)則續(xù)。（4)5月30日，甲企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票支付購料款50000元，已記銀行存款減少，但持票人（購貨方）尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（5）5月30日，銀行從甲企業(yè)的行款中代甲企業(yè)支付電話費(fèi)20000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料編制銀行仔款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)月金額企業(yè)銀行存款日記賬余額260000銀行對(duì)賬單余額351500加：加：減：減：調(diào)節(jié)后的存款余31.（計(jì)算題，10.0分）資料：假定5月31日甲企業(yè)接到開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單，余額為260000元；當(dāng)日銀行存款日記賬余額為351500元。經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)有如下五筆末達(dá)賬項(xiàng)（1）5月28日，銀行從甲企業(yè)的存款中代甲企業(yè)支付水電費(fèi)30000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。（2）5月29日，銀行代甲企業(yè)收到某購貨單位匯來的購貨款100000元。但銀行收款通知尚末送達(dá)企業(yè)。（3）5月29日，甲企業(yè)收到購貨方開出的用于支付貨款8500元的轉(zhuǎn)賬支票一張。企業(yè)己記銀行存款增加，但尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（4）5月30日，甲企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票支付購料款50000元，己記銀行存款減少，但持票人（購貨方）尚末到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。(5)5月30日，銀行從甲企業(yè)的行款中代甲企業(yè)支付電話費(fèi)20000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目企業(yè)銀行存款目記賬余額加：減：調(diào)節(jié)后的存款余額金額260000單位：元銀行對(duì)賬單余額加：減：調(diào)節(jié)后的存款余額金額351500

.資料:某廠2021年12月25~31日銀行存款賬面記錄如下:25日，開出#1219支票，支付委托外單位加工費(fèi)1200元;27日,存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票31200元;29日，開出#1220支票，支付購入材料運(yùn)費(fèi)1400元30日，開出#1221支票，支付機(jī)器修理費(fèi)14500兀;31日，存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票2700元31日,銀行存款日記賬余額為32200元銀行對(duì)賬單記錄如下:25日,代交保險(xiǎn)費(fèi)2300元;26日，1219支票付出;29日,轉(zhuǎn)賬收入31200元30日，代收.上海購貨款3200元31日,#1221支票付出31日,銀行對(duì)賬單余額為31800元要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見下表

(1)某工業(yè)企業(yè)202×年1月1日銀行存款日記賬余額為350000元，1月能的的。.記賬所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：A.銀行存款12日，開出轉(zhuǎn)賬支票08725，支付購入機(jī)器設(shè)備款20000元。2.下列各項(xiàng)中，采用A.應(yīng)付賬款25日，將收取的款項(xiàng)50000元存入銀行。3.甲單位為某企業(yè)的320日，將銷貨款轉(zhuǎn)賬支票40000元存入銀行。C.預(yù)付賬款④23日，開出轉(zhuǎn)賬支票08726，支付材料款30000元。②5日，收到企業(yè)送存款項(xiàng)50000元存入銀行。③20日，結(jié)算銀行存款利息3000元。和存在未這④23日，銀行為企業(yè)代付水電費(fèi)4000元。525日，收到企業(yè)開出現(xiàn)金支票07928，支付機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)1000元。630日，代收外地企業(yè)匯來貨款50000元。是反映企業(yè)的月末，銀行對(duì)賬單余額為428000元。要求根據(jù)以上資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

甲企業(yè)2021年12月31日銀行存款余額日記賬的賬面為560000元，銀行對(duì)賬單金額為548000元，以核對(duì)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）26日銀行代收外地匯兌款32000元，企業(yè)尚未入賬；（2）28日企業(yè)開出支票13000元，銀行尚未入賬；（3）28日企業(yè)存入轉(zhuǎn)賬支票100000元，銀行尚未入賬；（4）30日銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)57000元，企業(yè)尚未入賬；根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表