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某公司為居民企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入5000萬(wàn)元，相關(guān)成本4000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬(wàn)元，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率25% 1.發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元 2.管理費(fèi)用880萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元 3.發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款本金300萬(wàn)元，利率10%，利息30萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)借款年利率6% 4.計(jì)入成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)46萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)為12萬(wàn)元。 計(jì)算準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是多少，納稅調(diào)整額為多少? 計(jì)算準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少，準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，納稅調(diào)整額是多少 應(yīng)納稅所得額是多少，應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少

2022-12-21 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-12-21 10:56

您好 稍等 解答過(guò)程中

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快賬用戶7369 追問(wèn) 2022-12-21 11:08

你好，老師，請(qǐng)問(wèn)還要多久呀

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-21 11:11

廣宣費(fèi)限額=5000*15%=750? 調(diào)增50萬(wàn)元 招待費(fèi)限額1=60*60%=36? ?限額2=5000*0.005=25? 調(diào)增 35萬(wàn)元 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增 30-300*6%=12 萬(wàn)元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整 福利費(fèi)限額=300*14%=42? 調(diào)增4萬(wàn)元 教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24? 不調(diào)整 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)調(diào)增 4萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=600%2B50%2B35%2B12%2B4=701 所得稅=701*25%=175.25

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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