李紅注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿記載了審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的相關(guān)情況。部分內(nèi)容如下:(1)對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款由財(cái)務(wù)人員直接進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;(2)每月末，財(cái)務(wù)部向客戶寄送對(duì)賬單，如客戶未及時(shí)回復(fù)，銷(xiāo)售人員需要跟進(jìn)，如客戶回復(fù)表明差異超過(guò)該客戶欠款余額的5%，則進(jìn)行調(diào)查;(3)控制測(cè)試表明，甲公司賒銷(xiāo)審批及信用管理制度執(zhí)行有效，控制風(fēng)險(xiǎn)很低，李紅不準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)和分?jǐn)傉J(rèn)定實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序;(4)李紅未將2021年末賬齡為"2-3年”的應(yīng)收賬款納入函證范圍,并在審計(jì)工作底稿中說(shuō)明了未函證的原因是這部分應(yīng)收賬款與2020年末賬齡為"1-2年”的應(yīng)收賬款相比沒(méi)有任何變化。(5)李紅基于應(yīng)收賬款違反存在認(rèn)定必然引|起營(yíng)業(yè)收入違反發(fā)生認(rèn)定這一關(guān)系，要求項(xiàng)目組成員根據(jù)應(yīng)收賬款違反存在認(rèn)定的金額和相關(guān)稅率推算出營(yíng)業(yè)收入違反發(fā)生認(rèn)定的發(fā)生額，并建議甲公司調(diào)整;要求:針對(duì)上述每種情況，假定不考慮其他情況，分別指出李紅注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

老師，我有個(gè)很煩惱的問(wèn)題，我們4月總共付了兩次款給香港公司，分別是10萬(wàn)和20萬(wàn)人民幣，對(duì)方也分別給我們開(kāi)具兩張了invoice發(fā)票，分別是15000美元和30000美元，和人民幣都是對(duì)的上的，7月我們之間的合作結(jié)束，向香港申請(qǐng)了退回剩余款項(xiàng)，金額為8000美元，人民幣5萬(wàn)4千元，我們已經(jīng)入賬45000的費(fèi)用發(fā)票，現(xiàn)在退款了8000美元，應(yīng)付賬款為-5萬(wàn)4千元人民幣，我這個(gè)入賬和發(fā)票怎么調(diào)整呢？如果把30000的這張發(fā)票重新開(kāi)具的話，那就是需要重新開(kāi)具22000元發(fā)票，但是我這個(gè)因?yàn)橛玫亩际菓?yīng)付賬款科目設(shè)置了外幣核算，把22000入賬的時(shí)候需要填寫(xiě)那個(gè)個(gè)匯率，這個(gè)匯率是自己計(jì)算嗎？麻煩老師幫我看看這個(gè)問(wèn)題，我已經(jīng)問(wèn)了很多老師了，回答的都不太清楚，實(shí)在不知道怎么解決

請(qǐng)問(wèn)一下我司給客戶發(fā)票金額是HKD19632.6元，因?yàn)閰R率差異我們香港賬戶實(shí)際收款HKD19554.6元，這個(gè)差異如何做賬呢，在月末的時(shí)候需要結(jié)匯嗎？在金蝶如何處理科目才正確呢？下圖是收款明細(xì)及余額

老師您好，公司2022年8月收到了供應(yīng)商開(kāi)的美金發(fā)票 USD 540500（發(fā)票匯率6.4602，折本位幣是3490331.01），2022年9月收到其中USD308000（當(dāng)月結(jié)算匯率是6.53，折本位幣2011240.00），11月收到USD232050（當(dāng)月結(jié)算匯率6.47，折本位幣1501363.50），因?yàn)橥浾{(diào)匯了，導(dǎo)致現(xiàn)在查賬應(yīng)付賬款貸方有余額23772.49，要怎么調(diào)賬呢？ 借：以前年度損益調(diào)整 23772.49 貸：應(yīng)付賬款 23772.49 這樣子做分錄的話，有個(gè)問(wèn)題就是，查科目余額表在該明細(xì)科目下，幣別顯示人民幣的有貸方掛賬23772.49 幣別顯示美元的有借方掛賬23772.49，要怎么處理，才能使兩個(gè)幣種的分別查賬的時(shí)候是平衡的呢？還是分錄做錯(cuò)了呢？

老師晚上好！現(xiàn)在公司要求做一盤(pán)內(nèi)賬！我們公司做零售電子設(shè)備和系統(tǒng)集成項(xiàng)目工程的！領(lǐng)導(dǎo)的要求是！零售的不管有沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，只要是送貨給對(duì)方，有了送貨單，就要計(jì)入應(yīng)收賬款！項(xiàng)目只要有了合同就要確認(rèn)應(yīng)收賬款！如果最后合同金額有變?cè)僬{(diào)整！想問(wèn)一下！如果是這個(gè)思路！例如我1月份送了100元貨給A公司，其實(shí)!我4月份才開(kāi)票給A公司，賬款暫時(shí)沒(méi)有收到！另外我1月份有一個(gè)項(xiàng)目合同是10萬(wàn)元B公司的！3月份才開(kāi)2萬(wàn)元的票！4月份收到2萬(wàn)元的項(xiàng)目款！后面說(shuō)合同實(shí)際只有98000元！這樣兩種情況我要如何做賬呢？我們準(zhǔn)備用金蝶軟件做！會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)了！需要注意些什么呢？謝謝啦！