高校教師小李2022年每月應(yīng)發(fā)工資10000元，單位代扣“三險(xiǎn)一金”2500元、 職業(yè)年金500元;其父母均年過(guò)60周歲，有一姐姐;兒子讀小學(xué)1年級(jí)，小女兒剛出生;家庭名下首套住.房貸款尚未還清;當(dāng)年取得審計(jì)師證書(shū)。1月個(gè)人攝影作品參展，獲得展出費(fèi)3500元; 3月發(fā)表個(gè)人攝影集，獲得報(bào)酬20000元; 5月完成一政府項(xiàng)目審計(jì)，獲得報(bào)酬40000元; 6月學(xué)校頒發(fā)半年度獎(jiǎng)10000元; 9月將自己的另一套住房出租,每月租金2500元，同時(shí)將自己一項(xiàng)專(zhuān)利出租，每月租金4500元; 10月 購(gòu)買(mǎi)彩票中獎(jiǎng)1000元; 12月 年獲終獎(jiǎng)3000元，出售股票得120000元(原值稅費(fèi)共80000萬(wàn)元)。妻子自由職業(yè)無(wú)固定收入，其他獲利均為稅 計(jì)算: 1. 小李2022年個(gè)人綜合所得每月預(yù)扣所得稅額 2.小李2022年度個(gè)人 綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)/退稅額3.小 李2022年度個(gè)人所得稅額 4.小李2022年度個(gè)人所得稅實(shí)際稅 負(fù)
同學(xué)，你好！ 請(qǐng)稍等~，老師正在解題中~
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公民李某是高校教授，2019年度的下列各項(xiàng)收入： 1.每月工資20000元，12月份取得全年獎(jiǎng)金10000元 2.3月份轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利權(quán)取得收入30 000 3.8月份外出講學(xué)獲得酬金3800元 4.出版專(zhuān)著獲得稿酬10萬(wàn)元 5.兼職上市公司董事，獲得董事費(fèi)收入50000元 6.每個(gè)月繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等2600元 注：李某每月首套住房貸款利息3500元， ??有一個(gè)女兒在讀研究生，妹妹贍養(yǎng)70歲父母，平均分?jǐn)?。?jì)算： 一、綜合所得支付單位應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅(1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，2、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅） 二、全年匯算清繳個(gè)人所得稅（1、年度收入額，2、年度應(yīng)按所得稅所得額，3、年度應(yīng)納所得稅額 ，4、全年匯算清繳個(gè)稅（退補(bǔ)）
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居民小李2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元、“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除為1500元。有一小孩正在上小學(xué)，父母已年滿60周歲，由小李和其姐姐共同贍養(yǎng)。2017年小李夫妻首次使用商業(yè)銀行貸款購(gòu)買(mǎi)了住房，每月支付貸款利息3000元，小李夫妻約定子女教育分別按50%扣除，贍養(yǎng)老人扣除約定由姐弟均攤，住房貸款利息約定由小李扣除。1.按照題意，小李每月可以享受的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除為（）元2.小李的工資薪金部分每月預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元3.假設(shè)小李在2019年3月，取得勞務(wù)報(bào)酬收入5000元。勞務(wù)報(bào)酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（元4.假設(shè)小李在2019年5月，取得稿酬收入5000元。其稿酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元5.假設(shè)小李年底獲得年終獎(jiǎng)為6萬(wàn)元，若是將年終獎(jiǎng)單獨(dú)核算個(gè)稅，其年終獎(jiǎng)部分應(yīng)納稅額為（）
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居民小李2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元、“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除為1500元。有一小孩正在上小學(xué)，父母已年滿60周歲，由小李和其姐姐共同贍養(yǎng)。2017年小李夫妻首次使用商業(yè)銀行貸款購(gòu)買(mǎi)了住房，每月支付貸款利息3000元，小李夫妻約定子女教育分別按50%扣除，贍養(yǎng)老人扣除約定由姐弟均攤，住房貸款利息約定由小李扣除。1.按照題意，小李每月可以享受的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除為（）元2.小李的工資薪金部分每月預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元3.假設(shè)小李在2019年3月，取得勞務(wù)報(bào)酬收入5000元。勞務(wù)報(bào)酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（元4.假設(shè)小李在2019年5月，取得稿酬收入5000元。其稿酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元5.假設(shè)小李年底獲得年終獎(jiǎng)為6萬(wàn)元，若是將年終獎(jiǎng)單獨(dú)核算個(gè)稅，其年終獎(jiǎng)部分應(yīng)納稅額為（）
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高校教師小李2022年每月應(yīng)發(fā)工資10000元，單位代扣“三險(xiǎn)一金”2500元、職業(yè)年金500元；其父母均年過(guò)60周歲，有一姐姐；兒子讀小學(xué)1年級(jí)，小女兒剛出生；家庭名下首套住房貸款尚未還清；當(dāng)年取得審計(jì)師證書(shū)。1月個(gè)人攝影作品參展，獲得展出費(fèi)3500元；3月發(fā)表個(gè)人攝影集，獲得報(bào)酬20000元；5月完成一政府項(xiàng)目審計(jì)，獲得報(bào)酬40000元；6月學(xué)校頒發(fā)半年度獎(jiǎng)10000元；9月將自己的另一套住房出租，每月租金2500元，同時(shí)將自己一項(xiàng)專(zhuān)利出租，每月租金4500元；10月購(gòu)買(mǎi)彩票中獎(jiǎng)10000元；12月年獲終獎(jiǎng)30000元，出售股票得120000元（原值稅費(fèi)共80000元）。妻子自由職業(yè)無(wú)固定收入，其他獲利均為稅前。計(jì)算： 1.小李2022年個(gè)人綜合所得每月預(yù)扣所得稅額 2.小李2022年度個(gè)人綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)/退稅額 3.小李2022年度個(gè)人所得稅額 4.小李2022年度個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)率
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高校教師小李2022年每月應(yīng)發(fā)工資10000元，單位代扣“三險(xiǎn)一金”2500元、 職業(yè)年金500元;其父母均年過(guò)60周歲，有一姐姐;兒子讀小學(xué)1年級(jí)，小女兒剛出生;家庭名下首套住.房貸款尚未還清;當(dāng)年取得審計(jì)師證書(shū)。1月個(gè)人攝影作品參展，獲得展出費(fèi)3500元; 3月發(fā)表個(gè)人攝影集，獲得報(bào)酬20000元; 5月完成一政府項(xiàng)目審計(jì)，獲得報(bào)酬40000元; 6月學(xué)校頒發(fā)半年度獎(jiǎng)10000元; 9月將自己的另一套住房出租,每月租金2500元，同時(shí)將自己一項(xiàng)專(zhuān)利出租，每月租金4500元; 10月 購(gòu)買(mǎi)彩票中獎(jiǎng)1000元; 12月 年獲終獎(jiǎng)3000元，出售股票得120000元(原值稅費(fèi)共80000萬(wàn)元)。妻子自由職業(yè)無(wú)固定收入，其他獲利均為稅 計(jì)算: 1. 小李2022年個(gè)人綜合所得每月預(yù)扣所得稅額 2.小李2022年度個(gè)人 綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)/退稅額3.小 李2022年度個(gè)人所得稅額 4.小李2022年度個(gè)人所得稅實(shí)際稅 負(fù)
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老師 曉娟老師的中級(jí)財(cái)管怎么第六章后面都沒(méi)更新了呀？？？
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老師 曉娟老師的中級(jí)財(cái)管怎么第四張沒(méi)更新了呀？
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老師 ，企業(yè)是做設(shè)計(jì)費(fèi)這塊收入的，匯算清繳時(shí)收入應(yīng)該填寫(xiě)在哪一塊？
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老師 比如我上個(gè)月交了管理費(fèi) 這個(gè)月才開(kāi)票和本月房租一張票（合計(jì)在房租里的）這樣的話 我上月記了管理費(fèi) 收到發(fā)票的時(shí)候 需要沖紅不呢、 還是不用管他
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首次出口退稅實(shí)地核查：詢問(wèn)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算，怎么回答？
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老師好，請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有寫(xiě)完嘛？
1.?小李2022年個(gè)人綜合所得每月預(yù)扣所得稅額 1月應(yīng)納稅所得額=10000-5000-2500-500-1000-1000*2-1000-3600=-5600元 1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=0 作品參展：預(yù)扣預(yù)繳稅額=(3500-800)*0.2=540元 2月應(yīng)納稅所得額=10000*2-5000*2-2500*2-500*2-1000*2-1000*4-1000*2=-4000元 3月應(yīng)納稅所得額=10000*3-5000*3-2500*3-500*3-1000*3-1000*6-1000*3=-6000 發(fā)表攝影集：預(yù)扣預(yù)繳稅額=20000*0.8*0.7*0.2=2240元 4月應(yīng)納稅所得額=10000*4-5000*4-2500*4-500*4-1000*4-1000*8-1000*4=-8000 5月應(yīng)按稅所得額=10000*5-5000*5-2500*5-500*5-1000*5-1000*10-1000*5=-10000 項(xiàng)目審計(jì)：預(yù)扣預(yù)繳稅額=40000*0.8*0.3-2000=7600元 6月應(yīng)納稅所得額=10000*6%2B10000-5000*6-2500*6-500*6-1000*6-1000*12-1000*6=-2000 學(xué)校頒發(fā)半年度獎(jiǎng)?并入工資。 7月應(yīng)納稅所得額=10000*7%2B10000-5000*7-2500*7-500*7-1000*7-1000*14-1000*7=-4000 8月應(yīng)納稅所得額=10000*8%2B10000-5000*8-2500*8-500*8-1000*8-1000*16-1000*8=-6000 9月應(yīng)納稅所得額=10000*9%2B10000-5000*9-2500*9-500*9-1000*9-1000*18-1000*9=-8000 住房出租2500：應(yīng)納稅額=(2500-800)*0.1=170元 專(zhuān)利出租4500：預(yù)扣預(yù)繳稅額=4500*0.8*0.2=720元 10月應(yīng)納稅所得額=10000*10%2B10000-5000*10-2500*10-500*10-1000*10-1000*20-1000*10 =-10000 購(gòu)買(mǎi)彩票中獎(jiǎng)10000元：應(yīng)納稅額=10000*0.2=2000元 11月應(yīng)納稅所得額=10000*11%2B10000-5000*11-2500*11-500*11-1000*11-1000*22-1000*11 =-12000 12月應(yīng)納稅所得額=10000*12%2B10000-5000*12-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12 =-14000 12月年獲終獎(jiǎng)30000元：假設(shè)不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)算： 應(yīng)繳納個(gè)稅=30000*0.03=900元 出售股票：120000元（原值稅費(fèi)共80000萬(wàn)元）。 應(yīng)納個(gè)稅=(120000-80000)*0.2=8000元 2.?小李2022年度個(gè)人綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)/退稅額 12月匯算清繳： 應(yīng)納稅所得額10000*13-60000-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12%2B3500*0.8%2B20000*0.56%2B40000*0.8%2B4500*0.8=-14000%2B49600=35600 應(yīng)納稅額=35600*0.03=1068元 預(yù)繳稅額=540%2B2240%2B7600%2B720=11100元 應(yīng)退稅額=11100-1068=10032元 ? ? 3.?小李2022年度個(gè)人所得稅額 2022年度個(gè)人所得稅額=1068%2B170%2B2000%2B900%2B8000=12138元 4.?小李2022年度個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)率 實(shí)際稅負(fù)率=12138/（35600%2B30000%2B40000%2B1700）=12138/(35600%2B30000%2B40000%2B1700)=0.1131 ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！