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A有限責(zé)任公司(簡稱A公司)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。原材料等存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2022年12月A公司發(fā)生的交易或事項(xiàng)如下:(1)支付銷售部門日常修理費(fèi)10萬元,以銀行存款支付。(2)該公司以資本公積60萬元、盈余公積150萬元轉(zhuǎn)增股本。(3)銷售庫存商品一批,不含稅價(jià)款為1000萬元,增值稅稅額130萬元,該商品成本為800萬元??铐?xiàng)已收入銀行。(4)以銀行存款支付本月發(fā)生的違約金5萬元。(5)A公司采用權(quán)益法核算對丁公司的長期股權(quán)投資,其投資占丁公司有表決權(quán)股份的20%,對丁公司有重大影響。丁公司2022年度實(shí)現(xiàn)凈利潤1500萬元,A公司確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的投資收益。(6)A收到丁公司分派的現(xiàn)金股利200萬元,存入銀行。(7)取得一批材料并驗(yàn)收入庫,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬元。款項(xiàng)尚未支付。(8)攤銷自用無形資產(chǎn)價(jià)值10萬元;計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊200萬元;(9)用銀行存款償還到期應(yīng)付票據(jù)20萬元(購買材料產(chǎn)生),繳納所得稅2.3萬元。除上述資料外,不考慮其他因素。要求:(

2022-12-17 11:28
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