Q
老師，能幫幫孩子嗎，這個題咋做呀，不會
2022-12-16 19:37
2022-12-16 19:50
同學您好，正在為您解答，請稍等
相關問題討論
同學您好，正在為您解答，請稍等
2022-12-16
同學您好，具體什么問題？
2022-12-16
同學，請稍等稍等哦
2022-12-13
你看一下圖片，參考一下
2021-07-01
你看一下圖片，參考一下
2021-07-01
相關問題
-
Q
我是會計小白，我們老師布置了一道題。老師這個是咋做的呀？能幫忙寫下步驟嗎
-
Q
幫幫，孩子，這個利潤題，不太會，謝謝
-
Q
老師，這個題太難了，能幫幫孩子嗎，謝謝老師了！
-
Q
老師，能幫幫孩子嗎，這個題咋做呀
-
Q
老師，能幫幫孩子嗎，這個題咋做呀，不會
相關資訊
熱門問答 更多>
-
股東占比，在電子稅務局哪兒能看出來
-
請問老師，零售業(yè)采用什么做成本核算？
-
老師兩家企業(yè)互相買賣，但是有增值，屬于需開嗎
-
老師，怎么算蔬菜水果的進價呢，比如進回來一件李子包含運費一起是115元，凈重是16.65公斤，毛重是21.5公斤，進價是多少元一公斤呀
-
中級分錄怎么記，不會做題
-
老師兩家企業(yè)互相買賣，但是有增值，屬于需開嗎
-
請問老師，建筑業(yè)掛靠的業(yè)務，開發(fā)票的分錄怎么寫
-
老師，因為沖紅發(fā)票，工程施工-材料為負數(shù)，我結轉的時候借主營業(yè)務成本貸工程施工-材料負數(shù)嗎
-
餐飲行業(yè)可以開專票抵扣嗎
-
老師您好，我做光伏epc需要給業(yè)主開增值稅專用發(fā)票。都開那種票？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
謝謝老師
本題分析思路如下： （1） 該設備按稅法規(guī)定年折舊額＝120*2/5=48 計稅基礎＝120-48=72 該設備按會計規(guī)定的年折舊額＝120/5=24 賬面價值＝120-24=96 產(chǎn)生應納稅暫時性差異=96-72=24 應確認遞延所得稅負債＝24*25%=6 （2） 該股票的計稅基礎＝800 賬面價值=1000 產(chǎn)生應納稅暫時性差異=1000-800=200 應確認遞延所得稅負債＝200*25%=50 （3）由于國債利息收入免稅，因此其賬面價值等于計稅基礎，不產(chǎn)生暫時性差異 （4）該預計負債的賬面價值=250 計稅基礎=250-250=0 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=250 應確認遞延所得稅資產(chǎn)=250*25%=62.5
本題答案如下： （1） 應納稅所得額=6000-24-200-100%2B250=5926 應交所得稅=5926*25%=1481.5 遞延所得稅資產(chǎn)=62.5 遞延所得稅負債=50%2B6=56 所得稅費用=1481.5%2B56-62.5=1475 （2） 借：所得稅費用? 1475 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? 62.5 貸：遞延所得稅負債? 56 ? ? ? ?應交稅費-應交所得稅? 1481.5