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演示賬套

老師，我們以前會(huì)計(jì)做賬，我們以前在稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票，稅務(wù)局直接扣稅款，我們會(huì)計(jì)拿到發(fā)票后計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，然后拿到交款回單，他又做成，借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，已交稅金，貸銀行存款，我覺(jué)得他這樣做科目有問(wèn)題。要么就是拿到發(fā)票計(jì)提已交稅金，然后交的時(shí)候就沖已交稅金，要么你計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額，交時(shí)候沖銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這樣才對(duì)。老師你幫我看下我理解對(duì)不對(duì)

2022-12-13 17:20

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-12-13 17:27

同學(xué)你好代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳的時(shí)候先做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅貸銀行存款然后拿到發(fā)票再做收入和增值稅的分錄

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-13 17:33

老師，拿到發(fā)票后，分錄寫(xiě)成，借應(yīng)收或者銀行存款，貸，應(yīng)交增值稅預(yù)繳增值稅，就沖平了

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-13 17:34

但是，老師，我們沒(méi)得預(yù)繳增值稅，只有已交增值稅科目，可以用在已交增值稅科目里面嗎

齊紅老師解答 2022-12-13 17:36

同學(xué)你好那你就寫(xiě)已交增值稅

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-13 17:39

老師，你幫我看下，代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳的時(shí)候先做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-已交增值稅貸銀行存款然后拿到發(fā)票再借，應(yīng)收賬款或銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，已交增值稅。老師分錄要這樣才對(duì)吧

齊紅老師解答 2022-12-13 17:47

同學(xué)你好月底結(jié)賬的時(shí)候才做

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-13 17:52

我們都是一個(gè)月做一次賬，我上面理解意思是上面分錄，老師，你說(shuō)月底結(jié)賬的時(shí)候才做，因?yàn)槲覀冏鲑~就是交了款一筆分錄，拿到發(fā)票一筆分錄，就這兩筆分錄，老師還需要做其他分錄嗎，因?yàn)槲也皇菍W(xué)這個(gè)專(zhuān)業(yè)的話(huà)，怕錯(cuò)了。

齊紅老師解答 2022-12-13 18:08

同學(xué)你好其他的不用再做了月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-13 18:10

老師，我還是理解是，代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳的時(shí)候先做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-已交增值稅貸銀行存款然后拿到發(fā)票再借，應(yīng)收賬款或銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，已交增值稅。然后這兩筆分錄做了后，就等月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，對(duì)吧老師，

齊紅老師解答 2022-12-13 18:13

對(duì)的預(yù)繳的可以抵減是月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候抵的

快賬用戶(hù)5666 追問(wèn) 2022-12-14 15:37

好的，老師

齊紅老師解答 2022-12-14 15:44

同學(xué)你好滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝