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演示賬套

怎么寫會計分錄3)5月3日,從小規(guī)模納稅人凱越公司購入鋼材6噸,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款120.000元、稅款3,600元;取得貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明運費4.000元、稅款360元。該批鋼材已驗收入庫,貨款及運費已通過銀行付訖?！?4)5月3日,將本企業(yè)使用過的2013年3月購入的一臺機器設(shè)備銷售,該機器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額,取得含稅銷售收入25.750元。該機器設(shè)備原值100.000元,采用直線法計提折舊,殘值率5%?！?5)4月13日,以預(yù)收貨款的方式銷售A型號設(shè)備一臺,不含稅價款200,000元,5月5日發(fā)出貨物,并通過防偽稅控系統(tǒng)向?qū)Ψ介_具了增值稅專用發(fā)票。(6)4月15日,委托廣西凌達有限公司(一般納稅人)加工一批配件。根據(jù)協(xié)議,委托方提供材料的實際成本為342000元。5月5日,委托加工產(chǎn)品已收回,給受托方的加工費為125000元(含代墊輔助材料費5000元、不含稅),款項已結(jié)清,對方開具了增值稅專用發(fā)票;另用轉(zhuǎn)賬支票支付往返運雜費共計1.090元,取得貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。

2022-12-13 14:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-13 14:20

1借原材料124000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅3960 貸銀行存款127960

齊紅老師解答 2022-12-13 14:21

5借預(yù)收賬款226000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000

齊紅老師解答 2022-12-13 14:21

6借委托加工物資342000 貸原材料342000

齊紅老師解答 2022-12-13 14:22

借委托加工物資125000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額16250 ～貸銀行存款141250

齊紅老師解答 2022-12-13 14:23

借委托加工物資1000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅90 貸銀行存款1090

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