我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實(shí)交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收人86000萬元，2022舉2月電企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了案會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng):(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格為450方完，企業(yè)來做住何賬務(wù)處理。計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格1300萬元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時(shí)間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認(rèn)收人，為什么?(3)成本費(fèi)用中含實(shí)際發(fā)放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費(fèi)用中含發(fā)生職中福利費(fèi)1000萬元、職一教譽(yù)些費(fèi)1280萬元;撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)320萬完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)?？煽鄢嗌?(5)發(fā)生廣售費(fèi)和業(yè)務(wù)置傳費(fèi)25000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)500方完?？煽鄢_少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

一、目的 練習(xí)利潤表的編制。二、資料吉澳公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%,產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.20x9年12月吉澳公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1)12月5日，購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫，貨款已用銀行存款支付。 （2)12月8日，銷售給A企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬元，實(shí)際成本為80萬 元。產(chǎn)品已發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。 （3)12月15日，再次銷售一批產(chǎn)品給A企業(yè)，銷售價(jià)格300萬元，實(shí)際成本為 120萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。 （4)本月出租廠房取得收入30萬元。（5)報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬元。 （6)本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元，銷售費(fèi)用10萬元。 三、要求完成20x9年12月份利潤表的編制

一、目的練習(xí)利潤表的編制。二、資料吉澳公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20×9年12月吉澳公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)12月5日，購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫，貨款已用銀行存款支付。(2)12月8日，銷售給A企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬元，實(shí)際成本為80萬元。產(chǎn)品已發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。(3)12月15日，再次銷售一批產(chǎn)品給A企業(yè)，銷售價(jià)格300萬元，實(shí)際成本為120萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。(4)本月出租廠房取得收入30萬元。(5)報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬元。(6)本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元，銷售費(fèi)用10萬元。三、要求完成20×9年12月份利潤表的編制

練習(xí)利潤表的編制。二、資料吉奧公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產(chǎn)品材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20x9年12月吉奧公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):1）12月5日購入原材料一批增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫，貸款已用銀行存款支付。2）12月8日，銷售給a企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬元，實(shí)際成本為80萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。3）12月15日再次銷售一批產(chǎn)品給a企業(yè)，銷售價(jià)格300萬元，實(shí)際成本為120萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。4）本月出租廠房取得收入30萬元。5）報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬元。6）本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元，銷售費(fèi)用10萬元。三、要求完成20x9年12月份利潤表的編制。