1 銷售貨物開具專票注明銷售不含稅銷售額700 計提增值稅700*0.13=91 2 銷售貨物開具普票注明含稅銷售額 計提增值稅=60/1.13*0.13=6.9 3 管理不善造成損失的 要做進項稅額轉(zhuǎn)出 24*0.25*0.13=0.78 4 外購貨物取得專票 抵扣進項稅=100*0.13=13 本期銷項=91+6.9=97.9 本期進項=13-0.78=12.22 本期應納稅額=97.9-12.22

老師那個第三問進項稅額轉(zhuǎn)出是不是有點問題 不應該直接24??四分之三嗎

這里是部分霉爛 霉爛部分要做進項稅轉(zhuǎn)出

不是因為管理不善才霉爛變質(zhì)的嗎 題目里面這樣說的

是的，管理不善造成的損失部分要做進項稅額轉(zhuǎn)出

老師最后一個問題 已經(jīng)注明的是進項稅額本身就是24萬 進項稅額轉(zhuǎn)出是還需要乘以一個0.13嗎