麻煩詳細一點 1.甲公司從事某設(shè)備的制造與銷售， 系增值稅一般納稅人，增值稅稅率 13%，企業(yè)所得 稅稅率 25%。甲公司當年營業(yè)務收入 2000 萬元， 利潤總額為 500 萬元。當年其他相關(guān)資料 如下： (1) 發(fā)生廣告費 350 萬元。 (2) 發(fā)生業(yè)務招待費 12 萬元。 (3) 向非金融機構(gòu)的全年借款利息 400 萬元，借款金額 5000 萬元，權(quán)益性投資為 2000 萬元， 金融企業(yè)同期同類貸款利率 5%。 (4) 自制產(chǎn)品用于公益性捐贈支出， 成本 100 萬元，同類產(chǎn)品售價 150 萬元。 (5) 自制產(chǎn)品發(fā)放職工，成本 10 萬元， 同類產(chǎn)品售價 15 萬元。 (6) 取得國債利息收入 1 萬元。 (7) 按應收余額百分比法計提壞賬準備， 應收賬款期初余額 100 萬元， 期末余額 150 萬元， 當期發(fā)生壞賬 10 萬元，壞賬計提比例 1%。 (8) 子公司宣告分配現(xiàn)金股利 500 萬元， 甲公司持股比例 80%；聯(lián)營企業(yè)當年實現(xiàn)凈 利潤 300 萬元， 分配現(xiàn)金股利 200 萬元， 甲公司持股比例 30%。 (9)10 月份購置符合稅收優(yōu)惠政策的研發(fā)設(shè)備一臺，
學員朋友，您有什么具體訴求
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居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務費用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應納稅所得額。
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居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務費用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應納稅所得額。
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居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務費用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應納稅所得額。
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企業(yè)為居民企業(yè)，2020年利潤總額為80萬元，產(chǎn)品銷售收入4000萬元；其他經(jīng)營業(yè)務如下： （1）廣告費650萬元；， （2）新技術(shù)開發(fā)費用40萬元； （3）稅收滯納金6萬元； （4）業(yè)務招待費25萬元； （5）向非金融機構(gòu)借款100萬元，年利率10%，同期銀行貸款年利率8% （6）公益性捐贈10萬元。 （7）發(fā)生合理工資支出100萬元，福利費18萬元，工會經(jīng)費1萬元，職工教育經(jīng)費3萬元。 （8）國債利息收入10萬元。 請計算該企業(yè)本年應納的企業(yè)所得稅。
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麻煩詳細一點 1.甲公司從事某設(shè)備的制造與銷售， 系增值稅一般納稅人，增值稅稅率 13%，企業(yè)所得 稅稅率 25%。甲公司當年營業(yè)務收入 2000 萬元， 利潤總額為 500 萬元。當年其他相關(guān)資料 如下： (1) 發(fā)生廣告費 350 萬元。 (2) 發(fā)生業(yè)務招待費 12 萬元。 (3) 向非金融機構(gòu)的全年借款利息 400 萬元，借款金額 5000 萬元，權(quán)益性投資為 2000 萬元， 金融企業(yè)同期同類貸款利率 5%。 (4) 自制產(chǎn)品用于公益性捐贈支出， 成本 100 萬元，同類產(chǎn)品售價 150 萬元。 (5) 自制產(chǎn)品發(fā)放職工，成本 10 萬元， 同類產(chǎn)品售價 15 萬元。 (6) 取得國債利息收入 1 萬元。 (7) 按應收余額百分比法計提壞賬準備， 應收賬款期初余額 100 萬元， 期末余額 150 萬元， 當期發(fā)生壞賬 10 萬元，壞賬計提比例 1%。 (8) 子公司宣告分配現(xiàn)金股利 500 萬元， 甲公司持股比例 80%；聯(lián)營企業(yè)當年實現(xiàn)凈 利潤 300 萬元， 分配現(xiàn)金股利 200 萬元， 甲公司持股比例 30%。 (9)10 月份購置符合稅收優(yōu)惠政策的研發(fā)設(shè)備一臺，
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我在電腦上打開學習中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價值-相關(guān)稅費計入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風險收益率=
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老師，5月2號收到對方開過來的發(fā)票，5月10號對方紅沖了 這2張發(fā)票，可以不做分錄嗎？
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老師，匯算清繳要退多繳稅款43000多元，在電子稅務局申請后被退回，說要攜帶相關(guān)資料去營業(yè)大廳辦理，這個相關(guān)資料包括哪些呢？
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2025-05-1622:42您好，不用平，公司欠老板的，沒關(guān)系，這個錢不多，如果很多的話，就把這個錢給老板借：其他應付款貸：銀行，這樣老板好開心呀管理公司不是一個老板，有多個股東
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老師中途建賬差額不想填未分配利潤，因為是內(nèi)賬，填到其他應付款，就當是欠老板的也不行啊，因為最終這個其他應付款沖不平啊
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實際工作中的印花稅是怎么交的??？
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老師，中途建賬科目差額不想填到未分配利潤，怎么設(shè)置一個往來科目啊，比如銀行存款500.其他應收款100，其他貨幣資金300然后對應的900填哪里
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(9)10 月份購置符合稅收優(yōu)惠政策的研發(fā)設(shè)備一臺，原值 300 萬元，預計凈殘值為 0， 會計上按照直線法計提折舊，折舊年限 5 年。 (10) 全年工資費用 300 萬元， 實際發(fā)生職工福利費支出 40 萬元 (含自制產(chǎn)品發(fā)放職 工部分) ，職工教育經(jīng)費 25 萬元， 工會經(jīng)費 10 萬元。 要求： 請說明甲公司應當如何進行納稅調(diào)整 (以萬元為單位)
你好？請問看到追問了嗎
好的，題目內(nèi)容較多，稍等一下
請問可以了么，比較急
1 銷售費用扣除限額 營業(yè)收入*0.15=300 調(diào)增50 2 業(yè)務招待費可以扣除2000*0.005 和 業(yè)務招待費發(fā)生額60% 較小這 實際扣除7.2 納稅調(diào)增4.8 3 向非金融機構(gòu)借款只能按照同期利率計算扣除利息 扣除限額 向關(guān)聯(lián)方借款借款金額上限是權(quán)益性投資的2倍以內(nèi) 所以扣除限額=2000*2*0.05=200 實際發(fā)生400 調(diào)增 200
4 對外捐贈視同銷售 調(diào)增收入150 成本100 5 產(chǎn)品發(fā)放職工視同銷售 調(diào)增收入15 成本10 6 國債利息免稅 調(diào)減1 7 未經(jīng)核準的準備金不允許扣除 實際發(fā)生壞賬可以扣除 所以先調(diào)增5 再調(diào)減10 8 投資于居民企業(yè)免稅 納稅調(diào)減400 聯(lián)營企業(yè)實現(xiàn)凈利潤確認的投資收益不屬于稅法認定的收益 納稅調(diào)減90 現(xiàn)金股利免稅 稅法上先確認投資收益 調(diào)增60 然后免稅再調(diào)減60 9 會計上計提 60 稅法上允許一次性稅前扣除 納稅調(diào)減250 10 職工福利費扣除限額 職工工資*0.14 職工教育經(jīng)費是 職工工資*0.025 納稅調(diào)增17.5 工會經(jīng)費扣除限額 職工工資*0.02 納稅調(diào)增4