天行健公司2×10年3月初現(xiàn)金日記賬余額為1000元，銀行存款日記賬分 （1）1日，職工張三預(yù)借差旅費200元，經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖。 為980000元。 本月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （2）2日，簽發(fā)現(xiàn)金支票4000元，從銀行提取現(xiàn)金，以備日常開支。 （3）2日，生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000噸，單價25元。 （4）4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付稅金2800元。 （5）5日，從銀行取得短期借款80000元，存入開戶行。 （6）6日，簽發(fā)現(xiàn)金支票46000元，從銀行提取現(xiàn)金，以備發(fā)放工資。 （7）6日，以現(xiàn)金46000元發(fā)放本月職工工資。 （8）7日，生產(chǎn)車問報銷日常開支費用，經(jīng)審核，以現(xiàn)金200元支付。 （9）10日，收到銀行通知，購貨單位償還上月所欠貨款95000元，已收妥入賬。 （10）11日，開出轉(zhuǎn)賬支票5800元，支付本月車間固定資產(chǎn)修理費。

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購買材料運輸費。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元歸還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬。 （3)月末結(jié)出現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的本期發(fā)生額和期末余額。

天行健公司2x10年3月初現(xiàn)金日記賬余額為1000元，銀行存款日記賬余額為980000元。本月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):（1）1日職工張三預(yù)借差旅費200元經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖（2）2日簽發(fā)現(xiàn)金支票4000元，從銀行提取現(xiàn)金以備日常開支（3）2日生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000噸單價25元（4）4日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付稅金2800元（5）5日從銀行取得短期借款80000元存入開戶行（6）6日簽發(fā)現(xiàn)金支票46000元，從銀行提取現(xiàn)金以備發(fā)放工資（7）6日以現(xiàn)金46000元發(fā)放本月職工工資（8）7日生產(chǎn)車間報銷日常開支費用，經(jīng)審核以現(xiàn)金200元支付（9）10日收到銀行通知購貨單位償還上月所欠貨款95000元已收妥入賬（10）11日開出轉(zhuǎn)賬支票5800元支付本月車間固定資產(chǎn)修理費（11）12日行政管理部門報銷購買零星辦公用品費180元經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖（12）13日購進(jìn)甲材料100噸，單價22元增值稅352元，全部款項尚未支付，材料已驗收入庫（13）13日收到購貨單位交來的現(xiàn)金支票500元用于暫付存入包裝物押金支票已存入銀行（14）18日購進(jìn)甲材料500噸單價20元增值稅1600元全部款項以銀行存款支付材料已驗收入庫

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購買材料運輸費。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元歸還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購買材料運輸費。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元歸還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬