本年利潤(rùn)科目在第3季度出現(xiàn)本年累計(jì)余額為貸方余額(預(yù)計(jì)到第4季度結(jié)束也會(huì)是貸方余額)，因?yàn)楸灸昀麧?rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配是在年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)的累計(jì)余額應(yīng)是借方余額(因?yàn)橐郧澳甓仁翘潛p)，問(wèn):申報(bào)第3季度所得稅時(shí)需計(jì)提并預(yù)繳納稅呢還是不用？
?你好；? ? 你 4季度就用4季度的本年累計(jì)的利潤(rùn)金額 *企業(yè)所得稅稅率 - 前面3個(gè)季度預(yù)交的所得稅金額 =? ?你4季度的 計(jì)提的金額 （是正數(shù)金額 就計(jì)提哈? ?）
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12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤(rùn)科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？最后在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？
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Q
年度結(jié)賬，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，自動(dòng)把年初的以前年度虧損彌補(bǔ)了，年初的以前年度虧損和稅務(wù)報(bào)表里的虧損不一致，計(jì)提盈余公積，用會(huì)計(jì)賬上彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)計(jì)提還是用會(huì)計(jì)上利潤(rùn)總額減去稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損和所得稅費(fèi)用后的余額計(jì)提？
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Q
年度結(jié)賬，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，自動(dòng)把年初的以前年度虧損彌補(bǔ)了，年初的以前年度虧損和稅務(wù)報(bào)表里的虧損不一致，計(jì)提盈余公積，用會(huì)計(jì)賬上彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)計(jì)提還是用會(huì)計(jì)上利潤(rùn)總額減去稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損和所得稅費(fèi)用后的余額計(jì)提？
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老師，我去年未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)+8萬(wàn)，今年第一季的本年利潤(rùn)也是負(fù)數(shù)-6萬(wàn)，現(xiàn)在第二季度有收入了本年利潤(rùn)貸方余額46萬(wàn)，那我的應(yīng)納稅所得額是怎么計(jì)算啊
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本年利潤(rùn)科目在第3季度出現(xiàn)本年累計(jì)余額為貸方余額(預(yù)計(jì)到第4季度結(jié)束也會(huì)是貸方余額)，因?yàn)楸灸昀麧?rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配是在年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)的累計(jì)余額應(yīng)是借方余額(因?yàn)橐郧澳甓仁翘潛p)，問(wèn):申報(bào)第3季度所得稅時(shí)需計(jì)提并預(yù)繳納稅呢還是不用？
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老師好：咨詢(xún)下，法人沒(méi)有與公司簽訂勞動(dòng)合同，也未交社保、公積金，為什么個(gè)稅系統(tǒng)還要每月申報(bào)個(gè)稅呢？是因?yàn)槎惥忠押硕▊€(gè)稅稅種，必須申報(bào)個(gè)稅，所以如無(wú)員工，只能申報(bào)法人個(gè)稅嗎？如果有其他員工，可以不申報(bào)法人個(gè)人個(gè)稅嗎？
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剛領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有效期起：是發(fā)證時(shí)間嗎
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請(qǐng)教一下老師，我利潤(rùn)表凈利潤(rùn)是5萬(wàn)塊錢(qián)，但是需要繳納6萬(wàn)多塊錢(qián)的增值稅，那我這個(gè)月不是虧了嗎？
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老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，勞務(wù)派遣費(fèi)20萬(wàn)，代付員工工資社保80萬(wàn)，全額開(kāi)票和差額開(kāi)票的開(kāi)票名稱(chēng)和稅率以及會(huì)計(jì)分錄各是什么
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老師，您好~ 想咨詢(xún)下，公司支付給員工的租車(chē)費(fèi)，屬于續(xù)簽約，一般是按年支付給員工。租賃周期是每年4月到次年4月。去年是支付租金后，每月攤銷(xiāo)處理。今年5月才支付這筆費(fèi)用，這種情況下，4月賬上是【4月計(jì)提，5月支付，5月攤銷(xiāo)】；還是【5月支付，然后4、5月一起攤銷(xiāo)】后續(xù)月份都正常攤銷(xiāo)處理。一般比較合規(guī)的做法？
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想問(wèn)下企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)候跳出這個(gè)怎么解決？增值稅申報(bào)表和營(yíng)業(yè)收入金額是對(duì)的上的，報(bào)關(guān)金額也是對(duì)的上的，但是跳出來(lái)這個(gè)出口收入不知道哪里來(lái)的數(shù)據(jù)，這種情況怎么解決呢？
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企業(yè)所得稅匯算清繳是不是最好在25日前申報(bào)上去啊
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現(xiàn)在浦東可以辦理那個(gè)代賬許可證嗎？
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老師，公司的員工購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)筆記本電腦，發(fā)票開(kāi)了個(gè)人自己的名字，公司能報(bào)銷(xiāo)嗎
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想精通稅法，學(xué)注會(huì)里面的稅法和學(xué)稅務(wù)師，哪個(gè)有含金量呢？
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你這里的本年累計(jì)利潤(rùn)金額是指本年利潤(rùn)科目的還是利潤(rùn)分配科目的？
你好； 看你? ? ? 利潤(rùn)表里面的累計(jì)? ?1-12月的利潤(rùn)總額哈 ；? ? 看你利潤(rùn)總額??
利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額體現(xiàn)應(yīng)該就是本年利潤(rùn)總額(1-12月累計(jì))是貸方余額 ，問(wèn)題是我有歷年虧損 ，在利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)就是歷年累下來(lái)(含今年全年)是借方余額 ，這樣我是該計(jì)提預(yù)繳所得稅還是不用計(jì)提預(yù)繳呢？
?你好1；? ? ? ? ? 你先彌補(bǔ)虧損了。 在去計(jì)算所得稅；? ?如果 彌補(bǔ)了虧損還是虧損； 就不用計(jì)提了。? ?
還是說(shuō)先計(jì)提預(yù)繳到明年再匯算退稅？
?你好；? ? ? ? ?彌補(bǔ)虧損了就別去計(jì)提了。? ? 次年匯算之前多繳納的退稅??
老師的意思就是如果本年利潤(rùn)是贏而往年有虧損 ，那就先彌補(bǔ)虧損如果彌補(bǔ)虧損以后還是虧損就不用計(jì)提 了，對(duì)嗎 ？
你好1；? ? 是的；? 都虧損了就不存在還產(chǎn)生所得稅的??
是的，就是沒(méi)搞明白本年盈和往年虧的問(wèn)題 。本年盈補(bǔ)往年虧后若還是虧就不用計(jì)提，若補(bǔ)虧后是盈就計(jì)提所得稅，對(duì)吧老師
?你好1；? ? ?比如虧損了100萬(wàn)； 你本年22年? ? 截止4季度12月還有利潤(rùn)90萬(wàn)；? 那么你彌補(bǔ)100萬(wàn)? ? ；? 還是虧損10萬(wàn)； 不用計(jì)提??
明白了，謝謝
不客氣的； 幫到你就好； 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??