老師好，請問當(dāng)小微企業(yè)一季度第二季度都享受優(yōu)惠政策，到了第三季度應(yīng)納稅所得額350萬了，沒有享受優(yōu)惠政策，按350×25％×20％=17.5交的稅，第四季度又符合小微企業(yè)了，請問，第三季度的怎么抵減第四季度的稅
你好，到了第三季度應(yīng)納稅所得額350萬了，沒有享受優(yōu)惠政策 那企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)是 350萬*25%才是啊 第四季度又符合小微企業(yè)，第四季度的所得稅=累計(jì)的應(yīng)納稅所得額*優(yōu)惠的稅率—前三個季度預(yù)繳的所得稅
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哦哦，對，是350萬*25% 是下面這樣嗎： 比如第四季度應(yīng)納稅所得額280萬， 100×12.5％×20％+180×25％×20％-前三個季度已繳納的增值稅
不是減去第三季度已繳納的企業(yè)所得稅 也不是減去第三季度多繳納的企業(yè)所得稅 是嗎？老師
你好，是減去前三個季度預(yù)繳的所得稅，而不是增值稅，請注意你描述的準(zhǔn)確性
減去前三個季度已繳納的和
你好，是的，是這樣的
好的，謝謝老師的指點(diǎn)
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。