麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會(huì)計(jì)賬上處理是： 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) ？ 因?yàn)槲依斫獾氖牵@里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用。 又因?yàn)橹皇菚?huì)計(jì)層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。 我的做法和理解對(duì)嗎？

假設(shè)借營(yíng)業(yè)收入100，貸營(yíng)業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計(jì)提的折舊抵消金額是2萬(wàn)，借固定資產(chǎn)2，貸管理費(fèi)用，那第三個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算。是不是因?yàn)檫@個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價(jià)100，賬面價(jià)值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價(jià)值更少了，所以要補(bǔ)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是用多計(jì)提折舊抵消的2萬(wàn)金額成未來(lái)適用稅率嗎

老師，20年會(huì)計(jì)上賬面余額600，稅法上800，那會(huì)計(jì)上相當(dāng)于多提折舊了，那就是多入費(fèi)用，所得稅少交了，怎么能行成的是遞延資產(chǎn)?。恳院蟛粦?yīng)該多補(bǔ)繳稅嗎

某公司2020年度利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬(wàn)元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬(wàn)元，公允價(jià)值1200萬(wàn)元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元。5、期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費(fèi)用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬(wàn)元，其他資料見(jiàn)下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費(fèi)用是多少??做出帳務(wù)處理?

單位價(jià)值小于500萬(wàn)元的可以一次性計(jì)提折舊，進(jìn)行扣除，那我的賬還是每月一計(jì)提折舊嗎？這個(gè)稅會(huì)差異怎么在賬上體現(xiàn)。如果不體現(xiàn)的話，那稅法上一次性扣除后，后面交稅的時(shí)候成本費(fèi)用豈不是多了