21.“所得稅費用”賬戶的余額，期末應(yīng)轉(zhuǎn)入(B). A.“本年利潤”賬戶的貸方 B.“本年利潤"賬戶的借方 C. “利潤分配”賬戶的貸方 D.“應(yīng)交稅費”賬戶的借方 22.某企業(yè)3月31日,本年利潤賬戶的借方余額為50000元，該余額表示(D )。 A 3月份實現(xiàn)的利潤總額 B 3月份實現(xiàn)的凈利潤額 C 1~3月份累計實現(xiàn)的利潤總額 D 1~3月份累計實現(xiàn)的凈利潤額 麻煩老師解析一下這兩道題，謝謝！

該企業(yè)12月初“本年利潤”有貸方余額32000元，12月分實現(xiàn)的利潤為16000元，其應(yīng)納稅所得額等于利潤總額，計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅（稅率為25%）

23.已知1－11月份利潤總額為100000元，請按所得稅率的20%計算本年企業(yè)應(yīng)交納的所得稅，并將“所得稅費用”結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。24.計算凈利潤，并將凈利潤轉(zhuǎn)入到“利潤分配――未分配利潤”賬戶。25.按凈利潤的10%計提盈余公積金。26.經(jīng)董事會批準，將剩余利潤的20%分配給投資者。

老師你好，請問一下這個問題假設(shè)盛機械公司本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)采用“賬結(jié)法”，所以12月月初“本年利潤”賬戶為貸方余額為236萬元，其他條件不變。2．要求根據(jù)所給資料：(1）計算該公司11月份實現(xiàn)的利潤總額（要求列出計算過程）;(2）反方向結(jié)轉(zhuǎn)12月份費用類賬戶借方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的借方；(3）反方向結(jié)轉(zhuǎn)12月份收人類賬戶貸方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的貸方；4）據(jù)實計算12月份預(yù)繳所得稅稅額（提示：參看附錄項目實訓(xùn)10-3所填制的“企業(yè)所得稅按月度預(yù)繳納稅申報表”中第15行“本期應(yīng)補或退所得稅額”的計算），并編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄，同時編制結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費用”賬戶借方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的借方的會計分錄；(5）計算全年實現(xiàn)的凈利潤，并比較“表結(jié)法”與“賬結(jié)法”的異同。

45）12月31日,以銀行存款支付增值稅79065元，消費稅90600元。（46)12月31日,將“主營業(yè)務(wù)收入”稅金及附加，銷售費用，“其他業(yè)務(wù)成本”“營業(yè)外支出”“管理費用"，財務(wù)費用賬戶的借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤"賬戶的貸方。（47)12月31日,將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“營業(yè)外收入”“投資收益"賬戶的貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤"賬戶的借方。(48)/12月31日,計算12月份實現(xiàn)的利潤總額(已知1-11月份實現(xiàn)的利潤總額為3200000元)。按25%的所得稅稅率計算全年應(yīng)交所得稅，并將“所得稅"賬戶的借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶的貸方。(49)12月31日計算全年實現(xiàn)的凈利潤額，并按本年凈利潤的10%計提法定盈余公積金。(50)12月31日,按本年凈利潤的50%，計算應(yīng)分配給投資者的利潤。(51)12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期凈利潤。(52)12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤。