學(xué)員您好， 1.企業(yè)如果發(fā)生職工福利費(fèi)的支出，在不超過(guò)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的工資薪金14%部分，可以進(jìn)行扣除。而超過(guò)工資薪金總額的14%的部分，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 　　2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)企業(yè)工資薪金的2%部分，可以進(jìn)行扣除。 　　3.職工教育經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)工資薪金總額的8%的部分，可以進(jìn)行扣除;而超過(guò)工資薪金總額8%的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行扣除，但應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)增的處理。 　　4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以根據(jù)發(fā)生額的60%進(jìn)行扣除，但是扣除的最高額度不允許超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入的0.5%。 　　5.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的支出在不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入的15%部分，可以進(jìn)行扣除，超過(guò)的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 　　6.企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金是違反稅收法規(guī)需要繳納的滯納金，不可以進(jìn)行扣除，需要作納稅調(diào)增。罰款罰金是指納稅人違反國(guó)家的法律法規(guī)處以的罰款，不可以進(jìn)行扣除，應(yīng)該作為納稅調(diào)增處理。 　　7.公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出在不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%部分，可以進(jìn)行扣除，但是非公益性捐贈(zèng)需要作為納稅調(diào)增處理。

你好需要 要不有余額的 年末調(diào)整就可以

您好，會(huì)計(jì)和稅法是兩個(gè)口徑計(jì)算，應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅，都是企業(yè)所得稅口徑，您說(shuō)的未分配利潤(rùn)彌補(bǔ)，是會(huì)計(jì)口徑

你好同學(xué)，是這樣的，你可以去看一下企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整事項(xiàng)，會(huì)涉及很多企業(yè)和稅法上要求的差異

同學(xué)你好 企業(yè)在啟用了個(gè)稅稅種之后就必須連續(xù)申報(bào)，哪怕是0申報(bào)也需要按期申報(bào)哦。如果新設(shè)企業(yè)還沒(méi)有啟用個(gè)稅的稅種，是可以暫時(shí)不申報(bào)的。