老師，我們11月收到預付的供應商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進項稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

判斷1、如果試算平衡時借貸平衡，意味著記賬一定正確。2、在編制資產(chǎn)負債表時，應收賬款的期末余額是由應收賬款的總賬賬戶借方期末余額加上預收賬款借方期末余額得到的。3、原始憑證中發(fā)票屬于一次憑證。4、永續(xù)盤存制度是以存貨量盤存結(jié)存數(shù)量。5、在編制資產(chǎn)負債表時，預付賬款的期末余額是由預付賬款的明細賬戶借方期末余額加上應付賬款借方期末余額得到的。6、所有的法律主體一定是會計主體，但會計主體不一定都是法律主體。7、預付賬款由于款項已經(jīng)付出，因此屬于企業(yè)的負債類賬戶。8、借貸記賬法的記賬規(guī)則是“有借必有貸，借貸必相等”。9、收入類賬戶借方登記減少額，貸方登記增加額，期末余額一般在貸方。10、借貸記賬法的“借”表示減少，“貸”表示增加。11、“在建工程”賬戶反映的是企業(yè)正在建造但是還未達到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)。12、企業(yè)出租原材料的收入應記入“主營業(yè)務收入”賬戶。13、在借貸記賬法下，并不是所有的賬戶期末都有余額的。14、銷售費用屬于期間費用，應計入當期損益。15、根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，必須是當期發(fā)生且當期收到現(xiàn)金的收入，才能作為當期的收入。

老師，管理費用-開辦費在期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候是個負數(shù)，在借方是負數(shù)，如果是手工賬的話是不是在這比業(yè)務發(fā)生時也可以記貸方正數(shù)呀，因為是財務軟件記賬，然后系統(tǒng)設置的，如果管理費用在發(fā)生時記到貸方的話，那期末結(jié)轉(zhuǎn)到借方，財務軟件是程序是死的，所以結(jié)轉(zhuǎn)也用借方負數(shù)對嗎

老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候科目都會跟做賬的時候都是方向相反的才對吧，那些成本（期間費用+主營業(yè)成本）類科目做賬只能是在借方吧，負數(shù)的話也借方紅字，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的話都是跑到貸方？這樣理解對嗎？麻煩資深老師回答

老師，老師，在一開始建賬時候，財務費用，利息收入在貸方，但是在收到利息收入的時候又把它記在借方負數(shù)。所以導致資本負債表和利潤表不一樣。如果我現(xiàn)在調(diào)整科目的方向了，前期的數(shù)據(jù)會有影響嗎？