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乙企業(yè)為一家居民企業(yè),本年銷售貨物收入2000萬元,讓渡專利使用權(quán)收入200萬元,包裝物出租收入50萬元,視同銷售貨物收入400萬元,轉(zhuǎn)讓商標(biāo)所有權(quán)收入150萬元,接受捐贈(zèng)收入20萬元,債務(wù)重組收益10萬元,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元。工作要求:計(jì)算乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。

2022-11-29 17:51
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-29 17:58

營業(yè)收入金額2000+200+50+400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 所以只能按照13.25萬來抵扣。

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營業(yè)收入金額2000+200+50+400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 所以只能按照13.25萬來抵扣。
2022-11-29
您好 營業(yè)收入金額2000%2B200%2B50%2B400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為18
2022-05-29
您好 營業(yè)收入金額1500+200+50+400=2150 營業(yè)收入扣除限額2150*5/1000=10.75萬元 實(shí)際發(fā)生扣除限額50*0.6=30 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為10.75萬元
2022-06-25
同學(xué)你好 限額1 =(3000%2B300%2B100%2B600)*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18,小于實(shí)際金額30萬元,可以列支金額為18萬元。
2022-07-08
當(dāng)年?duì)I業(yè)收入=4000%2B500%2B500=5000 接待費(fèi)扣除限額=5000*0.5%=25<實(shí)際接待費(fèi)50*60%=30 可在企業(yè)所得稅稅前列支得業(yè)務(wù)招待費(fèi)25
2022-11-27
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