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演示賬套

乙企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年銷售貨物收入2000萬(wàn)元，讓渡專利使用權(quán)收入200萬(wàn)元，包裝物出租收入50萬(wàn)元，視同銷售貨物收入400萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)所有權(quán)收入150萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入20萬(wàn)元，債務(wù)重組收益10萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元。工作要求：計(jì)算乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。

2022-11-29 17:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-11-29 17:58

營(yíng)業(yè)收入金額2000+200+50+400=2650 營(yíng)業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 所以只能按照13.25萬(wàn)來抵扣。

2022-11-29

您好營(yíng)業(yè)收入金額2000%2B200%2B50%2B400=2650 營(yíng)業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為18

2022-05-29

您好營(yíng)業(yè)收入金額1500+200+50+400=2150 營(yíng)業(yè)收入扣除限額2150*5/1000=10.75萬(wàn)元實(shí)際發(fā)生扣除限額50*0.6=30 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為10.75萬(wàn)元

2022-06-25

同學(xué)你好限額1 =（3000%2B300%2B100%2B600）*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18，小于實(shí)際金額30萬(wàn)元，可以列支金額為18萬(wàn)元。

2022-07-08

當(dāng)年?duì)I業(yè)收入=4000%2B500%2B500=5000 接待費(fèi)扣除限額=5000*0.5%=25<實(shí)際接待費(fèi)50*60%=30 可在企業(yè)所得稅稅前列支得業(yè)務(wù)招待費(fèi)25

2022-11-27

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