大華公司是一家服裝生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%，2022年企業(yè)經(jīng)營情況如下：(1)產(chǎn)品銷售收入1600萬元，產(chǎn)品銷售成本770萬元，銷售材料收入400萬元，銷售材料成本200萬元:(2)支付增值稅250萬元，支付城市維護建設(shè)稅、教育費附加等30萬元;(3)銷售費用600萬元，其中包含廣告費320萬元;管理費用150萬元，其中包含業(yè)務(wù)招待費20萬元，研發(fā)支出50萬元，財產(chǎn)保險費30萬元;財務(wù)費用40萬元:(4)扣除的成本費用中包含全年工資費用80萬元、職工福利費10萬元、工會經(jīng)費2萬元、職工教育經(jīng)費6萬元:(5)取得投資收益40萬元，均為國債利息收入;(6)發(fā)生信用/資產(chǎn)減值損失60萬元，包括企業(yè)期末計提壞賬準(zhǔn)備5萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備55萬元，應(yīng)收賬款和存貨的賬面價值分別為100萬元和900萬元要求：計算大華公司應(yīng)納稅所得額
會計利潤總額的的計算 1600-700+400-200-30-60-150-40+40-60=800
-
Q
.甲企業(yè)為居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元。（3）發(fā)生銷售費用800萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費600萬元）、管理費用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費30萬元）、財務(wù)費用80萬元。（4）發(fā)生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元）（5）取得營業(yè)外收入100萬元、營業(yè)外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元）（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生職工福利費40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費25萬元。要求：計算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。
-
Q
1.甲企業(yè)為居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元。（3）發(fā)生銷售費用800萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費600萬元）、管理費用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費30萬元)、財務(wù)費用80萬元。（4）發(fā)生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元)（5）取得營業(yè)外收入100萬元、營業(yè)外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元)（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生職工福利費40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費25萬元。要求：計算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。
-
Q
1.甲企業(yè)為居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元。（3）發(fā)生銷售費用800萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費600萬元）、管理費用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費30萬元)、財務(wù)費用80萬元。（4）發(fā)生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元)（5）取得營業(yè)外收入100萬元、營業(yè)外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元)（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生職工福利費40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費25萬元。要求：計算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。
-
Q
大華公司是一家服裝生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%，2022年企業(yè)經(jīng)營情況如下：(1)產(chǎn)品銷售收入1600萬元，產(chǎn)品銷售成本770萬元，銷售材料收入400萬元，銷售材料成本200萬元:(2)支付增值稅250萬元，支付城市維護建設(shè)稅、教育費附加等30萬元;(3)銷售費用600萬元，其中包含廣告費320萬元;管理費用150萬元，其中包含業(yè)務(wù)招待費20萬元，研發(fā)支出50萬元，財產(chǎn)保險費30萬元;財務(wù)費用40萬元:(4)扣除的成本費用中包含全年工資費用80萬元、職工福利費10萬元、工會經(jīng)費2萬元、職工教育經(jīng)費6萬元:(5)取得投資收益40萬元，均為國債利息收入;(6)發(fā)生信用/資產(chǎn)減值損失60萬元，包括企業(yè)期末計提壞賬準(zhǔn)備5萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備55萬元，應(yīng)收賬款和存貨的賬面價值分別為100萬元和900萬元要求：編制會計分錄
-
Q
大華公司是一家服裝生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%，2022年企業(yè)經(jīng)營情況如下：(1)產(chǎn)品銷售收入1600萬元，產(chǎn)品銷售成本770萬元，銷售材料收入400萬元，銷售材料成本200萬元:(2)支付增值稅250萬元，支付城市維護建設(shè)稅、教育費附加等30萬元;(3)銷售費用600萬元，其中包含廣告費320萬元;管理費用150萬元，其中包含業(yè)務(wù)招待費20萬元，研發(fā)支出50萬元，財產(chǎn)保險費30萬元;財務(wù)費用40萬元:(4)扣除的成本費用中包含全年工資費用80萬元、職工福利費10萬元、工會經(jīng)費2萬元、職工教育經(jīng)費6萬元:(5)取得投資收益40萬元，均為國債利息收入;(6)發(fā)生信用/資產(chǎn)減值損失60萬元，包括企業(yè)期末計提壞賬準(zhǔn)備5萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備55萬元，應(yīng)收賬款和存貨的賬面價值分別為100萬元和900萬元要求：編制會計分錄
熱門問答 更多>
-
公司是實際是做跨境電商的，以B2B形式深圳公司出口到香港公司，再通過香港公司在跨境電商平臺售賣，有些貨物是正常報關(guān)做退稅， 一小部分是用香港公司下單給供應(yīng)商，買單出口。 我想問一下 ，用香港公司下單給供應(yīng)商，買單出口， 對于我這邊有什么風(fēng)險？
-
開了公司，公司電表有部分租客用了，電費全開到我公司名下，年收入二十多萬，電費卻有7萬多，銷售的實際應(yīng)是2萬多，已本公司全抵扣了，不想做進項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)怎樣做24年年報
-
群里有個文件打不開，問了幾天了，這個不能重新發(fā)一遍嗎
-
對第二個分錄不明白，對多的一萬元預(yù)計負債，貸方為什么是用了庫存商品減少一萬？科目怎么會用到庫存商品？
-
老師想問一下，如果貨款已經(jīng)支付，但是確認沒辦法取得發(fā)票了，這個掛在往來的貨款要怎么平
-
實繳注冊資本金，會計不按當(dāng)月的注資金額繳納印花稅，說一年繳納一次，是這樣的嗎
-
老師想問一下，公積金上個月漏扣了，這個月補扣的話需要繳納滯納金嗎？
-
老師我公司之前會計23年做賬出現(xiàn)負庫存，沒有進項只有銷項，也沒有暫估，是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后續(xù)也沒有進票入賬了，這樣情況怎么做賬務(wù)處理怎么做匯算調(diào)整，調(diào)整后怎么還需要處理報表或者其他相關(guān)調(diào)整嗎[感謝][感謝]
-
請問開戶行可以變更嗎？需要準(zhǔn)備哪些資料？
-
老師，年底費用暫估入賬的，次年來票最遲什么時候要重新入賬
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
廣告費扣除2000*0.15=300納稅調(diào)增320-300=20
業(yè)務(wù)招待費扣除20*60%=12 2000*0.005=10納稅調(diào)增20-10=10
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除100%納稅調(diào)減50
福利費扣除80*0.14=11.2全局扣除 公會經(jīng)費扣除80*0.02=1.6納稅調(diào)增2-1.6=0.4 教育費扣除80*0.08=6.4全部扣除
國債利息免稅，納稅調(diào)減40
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不可以扣除，納稅調(diào)增60
計算大華公司應(yīng)納稅所得額 800+20+10-50+0.4-40+60=800.4