老師您好，我們單位是天然氣儲備調(diào)峰行業(yè)，生產(chǎn)設(shè)備是外包工程，還有辦公樓也是外包，然后有一部分甲供材，現(xiàn)在設(shè)備和辦公樓都已經(jīng)達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但是工程款還沒有結(jié)清，辦公樓中的一些待攤費用怎樣去處理，我怎樣去轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去計提折舊？ 還有生產(chǎn)設(shè)備試運行期間的成本核算怎樣計算，初期的成本不穩(wěn)定、因為有原氣購入后提煉過程中的損耗，還有因為一些原因?qū)е略O(shè)備溫度升高需要泄壓的損耗，還有運輸途中的損耗都如何計算和設(shè)置什么科目，成本怎樣結(jié)轉(zhuǎn)， 還有投資方投進來的錢一開始是其他應(yīng)付款，后來又補簽了借款合同，這部分借款費用怎樣去調(diào)整賬目。 麻煩老師費心幫我解答一下，謝謝。

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

公司已經(jīng)運行了三個月了，但都只是費用支出，沒有生產(chǎn)，老板私賬買了固定資產(chǎn)啊辦公費啊，有一些不開發(fā)票的就不管它，但有一些對方發(fā)票開來了?，F(xiàn)在對公賬戶我才去開出來，外賬剛剛建賬。本來是想叫對方把錢退回老板私賬，我對公再重新付，但對方也都不同意。那收到發(fā)票我肯定是要做賬的，但私賬付的話就是庫存現(xiàn)金，但賬才建立沒有現(xiàn)金，那應(yīng)該怎么辦？借：固定資產(chǎn)、費用等，貸：其他應(yīng)付款—老板 這樣可以嗎？等什么時候?qū)~戶有足夠的錢了，再把這個錢轉(zhuǎn)到老板私賬，把其他應(yīng)付款做平，這樣操作有沒有風(fēng)險？

將村集體收到清產(chǎn)核資的錢放在應(yīng)付款里。用它購買固定資產(chǎn)時，借：應(yīng)付款／清產(chǎn)核資補助款貸:銀行存款／股份經(jīng)濟合作社借：固定資產(chǎn)／辦公設(shè)備／高拍儀貸：公積公益金／轉(zhuǎn)增資本這樣走不對，應(yīng)該怎么記賬呢？還有就是多個同類的出納憑證生成一張會計憑證，什么樣算同類？

(一)某公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，根據(jù)該公司發(fā)生的以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。(需設(shè)明細科目的總帳科目必須設(shè)明細科目)。1、以銀行存款從A公司購入股票20000股，每股買價12元，同時支付相關(guān)稅費4000元，將其確認為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。(2分)2、企業(yè)2015年開始計提壞賬準備，當(dāng)年末應(yīng)收賬款年末余額為400，000元，提取壞賬準備的比例為4%，2016年發(fā)生壞賬損失5，000元，年末應(yīng)收賬款余額為500，000元。計算出各年應(yīng)計提的壞賬準備并進行賬務(wù)處理。(4分)3.委托證券公司發(fā)行股票100萬股，每股面值1元，按每股3元發(fā)行，與證券公司約定，按發(fā)行收入的3%支付手續(xù)費，全部款項存入銀行。(2分)4.出售不需用設(shè)備一臺，原價300000元，已提折舊120000元，出售時支付清理費用2000元，售價為200000元，不考慮增值稅，上述款項均通過銀行支付。該設(shè)備購入單位已運走。(4分)5.向銀行借入資金1000000元用于固定資產(chǎn)建造，借款期限3年，年利率為8%，到期一次還本付息，按年計提利息，固定資產(chǎn)建造期限為一年。作出借入資金時、第