從你這里分析,需要以a食品公司為例的話,你需要給出a公司的一些具體的材料哦。
A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5 000萬元,其中,研究階段支出200萬元,開發(fā)階段支出4 800萬元(其中符合資本化條件的開發(fā)支出3 000萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定,研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益,按照研發(fā)費用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷(與稅法折舊年限一致)。A公司2X17年的稅前會計利潤為9 000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2X18年起由33%改為25%。 要求:根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2X17年年末應(yīng)確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2X17年應(yīng)負擔的所得稅費用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少? (5)A公司2X18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務(wù)處理?
甲公司20×1年1月1日取得乙公司20%有表決權(quán)股份,能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時,乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。20×1年 11月30日,乙公司將其成本為600萬元的某商品以900萬元的價格(不含增值稅)出售給甲企業(yè),甲企業(yè)將取得的商品作為固定資產(chǎn),預計其使用壽命為10年,采用年限平均法計提折舊,凈殘值為0。乙公司 20×1年實現(xiàn)凈利潤為1600 萬元。假定不考慮所得稅因素影響。 要求∶根據(jù)以上資料,計算權(quán)益法下甲企業(yè)應(yīng)享有的投資收益,并編制甲企業(yè)確認投資收益的會計分錄。
6、甲公司20×1年1月1日取得乙公司20%有表決權(quán)股份,能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時,乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。20×1年 11月30日,乙公司將其成本為600萬元的某商品以900萬元的價格(不含增值稅)出售給甲企業(yè),甲企業(yè)將取得的商品作為固定資產(chǎn),預計其使用壽命為10年,采用年限平均法計提折舊,凈殘值為0。乙公司 20×1年實現(xiàn)凈利潤為1600 萬元。假定不考慮所得稅因素影響。 要求∶根據(jù)以上資料,計算權(quán)益法下甲企業(yè)應(yīng)享有的投資收益,并編制甲企業(yè)確認投資收益的會計分錄。
1、A股份有限公司(以下簡稱“A公司”)適用的所得稅稅率為25%。該公司2x18年末部分資產(chǎn)和負債項目的情況如下: (1)2x18年4月1日,購入3年期國庫券,國庫券利息為50萬元,稅法規(guī)定,國庫券利息收入免征所得稅。(永久性差異) (2)2x18年,A公司內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)費用化100萬,資本化金額為200萬元,但截至期末尚未形成無形資產(chǎn),稅法規(guī)定,內(nèi)部研發(fā)費用加計75%扣除。 (3)218年,A公司將其所持有的交易性金融資產(chǎn)以其公允價值120萬元計價,該批交易性證券的成本為122萬元。按照稅法規(guī)定,成本在持有期間保持不變。 (4)A公司編制的2x18年年末資產(chǎn)負債表中,“其他應(yīng)付款”項目金額為100萬元,該款項是A公司尚未繳納的滯納金。按照稅法規(guī)定,各項稅收的滯納金不得稅前扣除。 (5)A公司對一投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量,期末公允價值上升20萬元,一年前購進成本為680萬元,假設(shè)稅法規(guī)定要采用年限平均法計提折舊,折舊年限為20年,且稅法不認可公允價值變動。(納稅調(diào)整考慮公允價值變動與折舊兩方面因素) (6)2x18年,A公司將其所持有的其他權(quán)益工具投資以其公允價值150萬元計價,該其他權(quán)益工具投資的成本為130萬元。按照稅法規(guī)定,成本在持有期間保持不變。 (7)假定A公司2x18年度實現(xiàn)會計利潤1800萬元,以前年度不存在未彌補的虧損:除上述事項外, A公司當年不存在其他與所得稅計算繳納相關(guān)的事項,遞延所得稅負債與遞延所得稅資產(chǎn)期初都為0。 <1>、請根據(jù)題中信息分析A公司1-6事項,是否構(gòu)成暫時性差異?并請具體說明其屬于應(yīng)納稅哲時性差異還是可抵扣暫時性差異。 <2>、計算A公司2x18年所得稅費用并編制相關(guān)會計分錄。
1.會計計量屬性包括的容。2.壞賬損失的核算方法、估算方法有哪些3.債券的發(fā)行條件4.目前我國的主要稅種有哪些?其增值稅稅率大致分為幾檔?5.所有者權(quán)益的機構(gòu)成內(nèi)容。6.什么是債務(wù)重組?其重組的方式有哪些?7.影響固定資產(chǎn)折舊的因素有哪些8.長期股權(quán)投資核算的方法包括哪些?9.計量應(yīng)收賬款應(yīng)考慮的因素有哪些?10.簡述所有者權(quán)益的特征。11.公司制企業(yè)盈余公積的主要用途12.投資企業(yè)與被投資企業(yè)的關(guān)系類型有哪些?13.簡述庫存現(xiàn)金限額的相關(guān)規(guī)定14.存貨發(fā)出的計價方法15.購入存貨的計量包括買價和采購費用,其中采購費用包括的內(nèi)容有哪些?16.資產(chǎn)負債表中的“存貨”包括哪些項目?(列出5個即可)17.長期股權(quán)投資中“投資企業(yè)與被投資企業(yè)”的關(guān)系類型有哪些?出資比例各是多少?18.存貨發(fā)出的計價方法有哪些?19.固定資產(chǎn)取得的方式有哪些?20.企業(yè)交納的流轉(zhuǎn)稅大致包括有哪些?21.盈余公積和資本公積的用途有哪些?
這個這個合報中考慮未實現(xiàn)內(nèi)部交易影響嗎?
老師好,所得稅匯算清繳中工會經(jīng)費的實際發(fā)生額是不是上交給國庫的金額?。苛硗夤?jīng)費計提依據(jù)是工資應(yīng)發(fā)合計數(shù),那是取個稅申報表的合計數(shù)還是取財務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬呢!每月應(yīng)付職工薪酬有沖上月計提數(shù)與本月計提數(shù)還有實際發(fā)放數(shù),與個稅還是有出入的。
你好,請問,項目中標后,簽合同前,財務(wù)能從什么角度分析或指定怎么簽合同嗎?還是測算稅金就可?簽合同前根據(jù)什么條件測算稅金費用成本這些呢?謝謝
1:安全儲備建筑行業(yè)都能計入哪些內(nèi)容……? 2:那個保函手續(xù)費計入哪個會計科目……?
你好 老師 B資產(chǎn)組的固定資產(chǎn)可收回金額為什么不是750/1200*1040=650萬元 然后再與520萬對比后進行計算呢
之前開過的紙質(zhì)版發(fā)票,在電子稅務(wù)局找不到了,什么原因
老師,請問A公司收到B公司轉(zhuǎn)入租金,想要把這部分租金付給股東個人,如何合理轉(zhuǎn)出?
老師你好,以前年度進項轉(zhuǎn)出的增值稅如何做分錄
現(xiàn)在社會上就業(yè)形勢怎么樣?工作好找嗎?
這道題的第四問在計算第四季度材料費用預算數(shù)的時候,為什么不要減去上期結(jié)余的量呢?它的生產(chǎn)量不是應(yīng)該是本期的銷售量減去上期的結(jié)余量嗎?