老師：此題不需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？那期初和期末的遞延所得稅負(fù)債也不用考慮嗎？
你好同學(xué)，當(dāng)稅率不變的時(shí)候以前的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的余額是不需要調(diào)整的，當(dāng)期也沒有新增的遞延所得稅，所以不需要考慮。
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一個(gè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,用公式表達(dá)為：當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。（）這句話對(duì)嗎
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老師，企業(yè)期初有10000的遞延所得稅負(fù)債，期末有5000的遞延所得稅負(fù)債，那期末是不是需要回沖5000的所得稅費(fèi)用
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老師：此題不需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？那期初和期末的遞延所得稅負(fù)債也不用考慮嗎？
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我上年企業(yè)虧損未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，本年因?yàn)榻忉?6號(hào)，需要追溯調(diào)整期初使用權(quán)資產(chǎn)的遞延所得稅，目前測(cè)算出期初應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，但是考慮企業(yè)上年沒有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，我是否要調(diào)整上年遞延所得稅負(fù)債
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題目問應(yīng)交所得稅是指當(dāng)期應(yīng)交，不用考慮遞資遞負(fù)，如果問所得稅費(fèi)用就要考慮當(dāng)期和遞延嗎，確認(rèn)下
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A公司從2019年開始將B公司納入合并范圍編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。A公司2019年6月20日從B公司購(gòu)進(jìn)不需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，用于公司行政管理，設(shè)備價(jià)款192萬(wàn)元(不含增值稅，增值稅率為13%)以銀行存款支付。該設(shè)備為B公司生產(chǎn)，其生產(chǎn)成本為144萬(wàn)元。A公司對(duì)該設(shè)備采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。要求:編制A公司2019、2020年度合并抵銷分錄。
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那稅法規(guī)定高新技術(shù)企業(yè)按成本的200%攤銷，不影響遞延所得稅，而影響的所得稅費(fèi)用，我是這樣理解的，對(duì)嗎？
是的同學(xué)，這樣理解是沒有問題的。
我做的時(shí)候 （1000-500/10*6/12*200%）*25%，這樣做錯(cuò)在哪里
1000是會(huì)計(jì)上計(jì)算的利潤(rùn)，稅法上是在會(huì)計(jì)上計(jì)提攤銷的基礎(chǔ)上加計(jì)計(jì)提的，所以只需要扣除加計(jì)的100%部分。
等于是說(shuō)在計(jì)算1000元的利潤(rùn)時(shí)已經(jīng)攤銷過一次了。
是的同學(xué)，你的理解是正確的。