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老師:此題不需要確認遞延所得稅嗎?那期初和期末的遞延所得稅負債也不用考慮嗎?

老師:此題不需要確認遞延所得稅嗎?那期初和期末的遞延所得稅負債也不用考慮嗎?
2022-11-25 15:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-25 16:02

你好同學,當稅率不變的時候以前的遞延所得稅資產和負債的余額是不需要調整的,當期也沒有新增的遞延所得稅,所以不需要考慮。

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快賬用戶3617 追問 2022-11-25 16:15

那稅法規(guī)定高新技術企業(yè)按成本的200%攤銷,不影響遞延所得稅,而影響的所得稅費用,我是這樣理解的,對嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-25 16:16

是的同學,這樣理解是沒有問題的。

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快賬用戶3617 追問 2022-11-25 16:19

我做的時候 (1000-500/10*6/12*200%)*25%,這樣做錯在哪里

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齊紅老師 解答 2022-11-25 16:24

1000是會計上計算的利潤,稅法上是在會計上計提攤銷的基礎上加計計提的,所以只需要扣除加計的100%部分。

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快賬用戶3617 追問 2022-11-25 16:34

等于是說在計算1000元的利潤時已經攤銷過一次了。

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齊紅老師 解答 2022-11-25 16:42

是的同學,你的理解是正確的。

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你好同學,當稅率不變的時候以前的遞延所得稅資產和負債的余額是不需要調整的,當期也沒有新增的遞延所得稅,所以不需要考慮。
2022-11-25
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
你好同學,錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負債(期末-期初)-遞延所得稅資產(期末-期初)
2022-06-23
你好同學,他給的是(期末遞延所得稅“負債”-期初遞延所得稅“負債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產”-期初遞延所得稅“資產”)=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
您好 題目問應交所得稅是指當期應當繳納的稅金 不考慮遞資遞負, 如果問所得稅費用就要考慮當期和遞延
2024-09-07
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