你好同學,當稅率不變的時候以前的遞延所得稅資產和負債的余額是不需要調整的,當期也沒有新增的遞延所得稅,所以不需要考慮。
一個企業(yè)當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債,用公式表達為:當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債=期末遞延所得稅資產或遞延所得稅負債-期初遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。()這句話對嗎
老師,企業(yè)期初有10000的遞延所得稅負債,期末有5000的遞延所得稅負債,那期末是不是需要回沖5000的所得稅費用
老師:此題不需要確認遞延所得稅嗎?那期初和期末的遞延所得稅負債也不用考慮嗎?
我上年企業(yè)虧損未確認遞延所得稅資產,本年因為解釋16號,需要追溯調整期初使用權資產的遞延所得稅,目前測算出期初應該確認遞延所得稅負債,但是考慮企業(yè)上年沒有確認遞延所得稅資產,我是否要調整上年遞延所得稅負債
題目問應交所得稅是指當期應交,不用考慮遞資遞負,如果問所得稅費用就要考慮當期和遞延嗎,確認下
老師,公司是總代理商,現(xiàn)在要召集所有二級代理商去一酒店開一個會議,合同由我們公司跟酒店簽合同,然后費用所有公司分攤,請問這個怎么分?每家代理商都先支付1萬元給我們,賬務我該怎么處理
個體戶,開了好多年,就是沒有做過賬,現(xiàn)在要是從頭來做,要怎么入手?
食堂移交,會計不需要去清點數(shù),由食堂經辦人清點嗎?
老師,學堂題庫的這個題營業(yè)現(xiàn)金比率和權益乘數(shù)的答案是不是不對?
老師,你好,外貿企業(yè),海關反饋的數(shù)據(jù)和我們申報增值稅的金額差317元,我檢查了是匯率的差異,這個該怎么調整賬務處理啊,稅務局老師讓我寫說明
老師,本司為運輸行業(yè),本月開去年運輸發(fā)票,開票方和受票方需要做什么賬務處理
訴訟時效期間中斷的法律效力為訴訟時效的重新起算,訴訟時效期間的中斷可以數(shù)次進行,只是不能超過 20 年最長訴訟時效期間的限制,老師,這句話是什么意思?
我們公司在蘭陵我們員工在邯鄲醫(yī)院報銷說醫(yī)保不能用是怎么回事
最高額抵押擔保的債權確定前,部分債權轉讓的,最高額抵押權不得轉讓,但當事人另有約定的除外,老師,這句話是什么意思?
請問,我公司批發(fā)副食品,每年都有很多壞掉的產品。這些應該怎么記賬。謝謝
那稅法規(guī)定高新技術企業(yè)按成本的200%攤銷,不影響遞延所得稅,而影響的所得稅費用,我是這樣理解的,對嗎?
是的同學,這樣理解是沒有問題的。
我做的時候 (1000-500/10*6/12*200%)*25%,這樣做錯在哪里
1000是會計上計算的利潤,稅法上是在會計上計提攤銷的基礎上加計計提的,所以只需要扣除加計的100%部分。
等于是說在計算1000元的利潤時已經攤銷過一次了。
是的同學,你的理解是正確的。