將各損益類(lèi)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元，其他業(yè)務(wù)收入134000元，投資收益79280元，營(yíng)業(yè)外收入84800元。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元，營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元，其他業(yè)務(wù)成本20680元，管理費(fèi)用395690元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元，銷(xiāo)售費(fèi)用46810元，營(yíng)業(yè)外支出20000元。（6分） 2、按所得稅稅率25%計(jì)提所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。 4、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按照凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，5%提取任意盈余公積金。 5、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，分配給股東現(xiàn)金股利180000元。 6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)到“未分配利潤(rùn)”。

2022-11-24 21:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-24 21:17

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

快賬用戶2052 追問(wèn) 2022-11-24 21:18

老師對(duì)的呢

齊紅老師解答 2022-11-24 21:21

你好 1、將各損益類(lèi)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元，其他業(yè)務(wù)收入134000元，投資收益79280元，營(yíng)業(yè)外收入84800元。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元，營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元，其他業(yè)務(wù)成本20680元，管理費(fèi)用395690元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元，銷(xiāo)售費(fèi)用46810元，營(yíng)業(yè)外支出20000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元，其他業(yè)務(wù)收入134000元，投資收益79280元，營(yíng)業(yè)外收入84800元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元，營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元，其他業(yè)務(wù)成本20680元，管理費(fèi)用395690元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元，銷(xiāo)售費(fèi)用46810元，營(yíng)業(yè)外支出20000元，本年利潤(rùn)（差額） 2、按所得稅稅率25%計(jì)提所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)。借：所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用 3、結(jié)轉(zhuǎn)本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 4、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按照凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，5%提取任意盈余公積金。借：利潤(rùn)分配—提取的法定盈余公積，利潤(rùn)分配—提取的任意盈余公積貸：盈余公積—法定盈余公積，盈余公積—任意盈余公積 5、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，分配給股東現(xiàn)金股利180000元。借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利， ??貸：應(yīng)付股利 ????? 借：應(yīng)付股利 ?， ?貸：銀行存款 6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)到“未分配利潤(rùn)”。借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—提取的法定盈余公積，利潤(rùn)分配—提取的任意盈余公積，利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利

快賬用戶2052 追問(wèn) 2022-11-24 21:25

真的感謝老師

齊紅老師解答 2022-11-24 21:26

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

2022-11-24

結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)計(jì)分錄：結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類(lèi)科目：借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本，稅金及附加，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，信用減值損失，資產(chǎn)減值損失，所得稅費(fèi)用等。結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類(lèi)科目：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，其他收益，貸：本年利潤(rùn)

2022-11-22

同學(xué)你好 1.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 營(yíng)業(yè)外收入4000 貸：本年利潤(rùn)4000%2B800000=804000 2.借：本年利潤(rùn)600000%2B20000%2B30000%2B35000%2B4000%2B50000=739000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600000 稅金及附加20000 管理費(fèi)用30000 銷(xiāo)售費(fèi)用35000 財(cái)務(wù)費(fèi)用4000 營(yíng)業(yè)外支出50000 3.所得稅費(fèi)用=（804000-739000）*25%=16250 借：本年利潤(rùn)16250 貸：所得稅費(fèi)用16250 4.借：本年利潤(rùn)804000-739000-16250=48750 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)48750 5.借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積4875 貸：盈余公積-法定盈余公積4875 6.借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)30000 貸：應(yīng)付股利30000 7.借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積4875 -應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)30000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)34875

2022-06-23

1.營(yíng)業(yè)收入：根據(jù)提供的信息，營(yíng)業(yè)收入為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入之和，即 620000元 %2B 20000元 = 640000元。 2.營(yíng)業(yè)成本：根據(jù)提供的信息，營(yíng)業(yè)成本為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和，即 380000元 %2B 12000元 = 392000元。 3.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 - 稅金及附加 - 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用。代入數(shù)據(jù)可得：640000元 - 392000元 - 5000元 - 20000元 - 20000元 - 3000元 = 191000元。 4.營(yíng)業(yè)外收支凈額：根據(jù)提供的信息，營(yíng)業(yè)外收支凈額 = 營(yíng)業(yè)外收入 - 營(yíng)業(yè)外支出 = 500000元 - 100000元 = 400000元。 5.利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額 = 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) %2B 營(yíng)業(yè)外收支凈額。代入數(shù)據(jù)可得：191000元 %2B 400000元 = 591000元。 6.凈利潤(rùn)：根據(jù)提供的信息，凈利潤(rùn) = 利潤(rùn)總額 × (1 - 所得稅稅率)。

2023-11-28

1.年末發(fā)展公司2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入250萬(wàn)元，投資凈收益100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入30萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)本年度的收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800萬(wàn)其他業(yè)務(wù)收入 250萬(wàn)投資凈收益 100萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入 30萬(wàn)貸：本年利潤(rùn) 1180萬(wàn) 2.發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本150萬(wàn)元，稅金及附加10萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用56萬(wàn)元，管理費(fèi)用30萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)本年度的費(fèi)用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500萬(wàn)其他業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn)稅金及附加 10萬(wàn)銷(xiāo)售費(fèi)用 56萬(wàn)管理費(fèi)用 30萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 15萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出 25萬(wàn)貸：本年利潤(rùn) 776萬(wàn) 3.發(fā)展公司適用的所得稅率為25%，計(jì)算發(fā)展公司的所得稅費(fèi)用，和凈利潤(rùn)，并寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄：所得稅費(fèi)用 = (1180 - 776) * 25% = 102萬(wàn)凈利潤(rùn) = (1180 - 776) - 102 = 302萬(wàn)借：所得稅費(fèi)用 102萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 102萬(wàn)借：本年利潤(rùn) 302萬(wàn)貸：凈利潤(rùn) 302萬(wàn) 4.結(jié)轉(zhuǎn)本年已實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶至“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”賬戶：借：本年利潤(rùn) 302萬(wàn)貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 302萬(wàn) 5.年末發(fā)展公司決定從凈利潤(rùn)中提取10%的法定盈余公積，提取15%的任意盈余公積，其余凈利潤(rùn)全部向股東分發(fā)現(xiàn)金股利。將利潤(rùn)分配-利潤(rùn)未分配賬戶中的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配相應(yīng)的賬戶中去：借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30.2萬(wàn) (30210%)利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積 45.3萬(wàn) (30215%)貸：盈余公積-法定盈余公積 30.2萬(wàn)盈余公積-任意盈余公積 45.3萬(wàn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 75.5萬(wàn) (30.2%2B45.3)貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30.2萬(wàn)利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積 45.3萬(wàn) 6.將利潤(rùn)分配相應(yīng)賬戶中的余額結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的權(quán)益賬戶中去：借：盈余公積-法定盈余公積 30.2萬(wàn)盈余公積-任意盈余公積 45.3萬(wàn)貸：應(yīng)付股利 (302 - 75.5)萬(wàn) (假設(shè)全部以現(xiàn)金股利形式分配)

2023-11-14

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