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老師好。A公司與B公司是兄弟單位,現(xiàn)A公司委托B公司收取C的工程款,同時(shí)委托B公司支付D公司材料款,AB兩個(gè)公司在收取工程款和支付材料款時(shí),應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢?

2022-11-24 14:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-24 14:39

關(guān)鍵是現(xiàn)在做那個(gè)公司的賬?

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快賬用戶1187 追問 2022-11-24 15:37

問的很清楚了A和B兩個(gè)公司都做。,A公司收款賬務(wù)處理,B公司付款賬務(wù)處理

頭像
齊紅老師 解答 2022-11-24 15:44

A公司 借:其他應(yīng)收款-B ? ? ?貸:應(yīng)收賬款-C 借:應(yīng)付賬款-D 貸:其他應(yīng)收款-B B公司 代收 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-A 代付 借:其他應(yīng)付款-A 貸:銀行存款

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關(guān)鍵是現(xiàn)在做那個(gè)公司的賬?
2022-11-24
出一個(gè)委托書就可以的, 發(fā)票還是A公司開給B公司, B公司委托C公司付款以后需要還錢給C公司。
2024-09-06
您好,作為A公司來說,收到和付出的錢都只是代辦,所以通過其他應(yīng)收款科目核算,希望對(duì)您有所幫助。
2020-12-02
一、A?公司收到?C?公司專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣 一般情況下,A?公司收到?C?公司的專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,但需滿足以下條件: A?公司為一般納稅人。 取得的專用發(fā)票符合稅法規(guī)定,如發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、填寫規(guī)范等。 該業(yè)務(wù)不屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形,如用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)等。 在這種委托代建和分包的情況下,如果滿足上述條件,進(jìn)項(xiàng)稅額通??梢缘挚邸?二、會(huì)計(jì)分錄 A?公司收到?B?公司支付的代建費(fèi)用: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) A?公司支付工程款項(xiàng)給?C?公司并收到專用發(fā)票: 借:工程施工?—?合同成本 借:應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 確認(rèn)工程進(jìn)度,將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工?—?合同成本 A?公司移交建設(shè)成果給?B?公司: 無需單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄,可在建設(shè)過程中通過工程施工等科目核算成本和收入,移交時(shí)主要是完成合同約定的義務(wù)。 對(duì)于差價(jià)收益,假設(shè)為毛利部分,體現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額中,無需單獨(dú)做分錄體現(xiàn)差價(jià)收益本身,而是在確認(rèn)收入和成本的過程中自然體現(xiàn)。
2024-09-27
同學(xué)你好 很高興為你解答 可以的
2022-05-20
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