某公司2020年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費100000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元;經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%、2%、8%)要求:完成以下計算或會計處理:(1)計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(2)計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。(3)編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。(4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(5)計算企業(yè)凈利潤。(6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。(7)按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。(8)按凈利潤40%分配投資者利潤。(9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。(10)計算企業(yè)年末未分配利潤。
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Q
某公司2018年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費100000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元；經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計算或會計處理：（1）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計算企業(yè)年末未分配利潤。評分標準：(1)數(shù)字計算正確，會計分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計算錯誤，會計分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計算正確，會計分錄錯誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細賬戶的扣減該小題20%
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Q
某公司2018年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費100000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元；經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計算或會計處理：（1）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計算企業(yè)年末未分配利潤。評分標準：(1)數(shù)字計算正確，會計分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計算錯誤，會計分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計算正確，會計分錄錯誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費100000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元；經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計算或會計處理：（1）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計算企業(yè)年末未分配利潤。評分標準：(1)數(shù)字計算正確，會計分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計算錯誤，會計分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計算正確，會計分錄錯誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費100000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元；經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計算或會計處理：（1）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計算企業(yè)年末未分配利潤。評分標準：(1)數(shù)字計算正確，會計分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計算錯誤，會計分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計算正確，會計分錄錯誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細賬戶的扣減該小題20%
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某公司2020年度稅前會計利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為600 000元，職工福利費100 000元，工會經(jīng)費20000元，職工教育經(jīng)費30000元;經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當年國債利息收入300000元，已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為14%2%、8%) 要求:完成以下計算或會計處理: (1)計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 (2)計算企業(yè)應(yīng)交所得稅。 (3)編制計提應(yīng)交所得稅的會計分錄。 (4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 (5)計算企業(yè)凈利潤。 (6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。 (7)按凈利潤10%、5%計提法定盈余公積、任意盈余公積。 (8)按凈利潤40%分配投資者利潤。 (9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。 一算企業(yè)年末未分配利潤。 （10）計算企業(yè)年末末分配利潤 老師這個題的解答有沒有
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1 福利費限額=600000*14%=84000 調(diào)增16000 工費經(jīng)費限額=600000*2%=12000? 調(diào)增8000 教育經(jīng)費限額=600000*8%=48000 不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=9000000%2B16000%2B8000%2B10000-300000=8734000 2 應(yīng)交所得稅=8734000*25%=2183500 3 借：所得稅費用2183500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2183500 4 借：本年利潤2183500 貸：所得稅費用2183500 5 凈利潤=9000000-2183500=6816500 6 借：利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 貸：法定盈余公積681650 ? 任意盈余公積340825 7 借： 利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 8 借：利潤分配-應(yīng)付股利2726600 貸：應(yīng)付股利2726600 9 借：利潤分配-未分配利潤 3749075 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 ? ? ??利潤分配-應(yīng)付股利272660 10 未分配利潤=6816500-3749075=3067425 ?? ? ??