某公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%)要求:完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理:(1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(2)計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。(3)編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。(4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(5)計(jì)算企業(yè)凈利潤。(6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。(7)按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。(8)按凈利潤40%分配投資者利潤。(9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。(10)計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。
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跨年的發(fā)票，21年借，應(yīng)收賬款，貸，銀行存款，25年現(xiàn)在收到發(fā)票，怎么做賬
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屬于礦泉水公司，稅源來自山泉水，與各個(gè)公司的售賣礦泉水需要申報(bào)印花稅嗎，涉及金額是幾百幾千的。
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買的茶葉，可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本-業(yè)務(wù)招待費(fèi)？還是管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)？ 我們這個(gè)是建筑公司
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老師，我們售出的產(chǎn)品，有些是節(jié)日活動(dòng)增送的，比如當(dāng)月收到了8萬元，里面含有增送的小產(chǎn)品，小禮l品，那我現(xiàn)在該怎么確認(rèn)收入
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汽車4S店庫存系數(shù)怎么算
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老師我想問問怎么能領(lǐng)失業(yè)補(bǔ)助金，我是累計(jì)交失業(yè)保險(xiǎn)9年了，我4月份離職時(shí)候忘了申請，保險(xiǎn)斷交了，7月份交的失業(yè)保險(xiǎn)，但是也有可能交一個(gè)月兩個(gè)月還要離職，我想問問這種情況我還能申請領(lǐng)失業(yè)補(bǔ)助金了嗎
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老師 請問一下 我公司是一般納稅人 6月開了異地項(xiàng)目發(fā)票，7月預(yù)繳了增值稅3000，現(xiàn)在申報(bào)增值稅 ，預(yù)繳的稅額是留底待遞減的，請問分錄怎么做啊
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公積金最大可以上調(diào)到多少，是基數(shù)部分，比如工資 25000，基數(shù)是最多是多少
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匯算清繳顯示需要扣200多塊錢，然后我們對公的賬戶是沒有這么多款的。然后我現(xiàn)在要從私賬上面把錢打過去，但是你知道的我那個(gè)賬就是第三季度賬已經(jīng)做完了對不對？這個(gè)是匯算清繳的打錢就是沒做賬沒關(guān)系吧， 是以什么形式轉(zhuǎn)款，備注是
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1 福利費(fèi)限額=600000*14%=84000 調(diào)增16000 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=600000*2%=12000? 調(diào)增8000 教育經(jīng)費(fèi)限額=600000*8%=48000 不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=9000000%2B16000%2B8000%2B10000-300000=8734000 2 應(yīng)交所得稅=8734000*25%=2183500 3 借：所得稅費(fèi)用2183500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2183500 4 借：本年利潤2183500 貸：所得稅費(fèi)用2183500 5 凈利潤=9000000-2183500=6816500 6 借：利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 貸：法定盈余公積681650 ? 任意盈余公積340825 7 借： 利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 8 借：利潤分配-應(yīng)付股利2726600 貸：應(yīng)付股利2726600 9 借：利潤分配-未分配利潤 3749075 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 681650 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積 340825 ? ? ??利潤分配-應(yīng)付股利272660 10 未分配利潤=6816500-3749075=3067425 ?? ? ??