您好，這個借 其他應(yīng)付款-遞延收益 貸 營業(yè)外收入

你好，這個借遞延收益，貸營業(yè)外收入。

借，遞延收益，貸，其他收益， 借，管理費用，社保，貸，應(yīng)付職工薪酬，社保， 借，應(yīng)付職工薪酬，社保， 其他應(yīng)收款，個人負擔(dān)的社保 貸銀行存款。

你好 借銀行存款 貸營業(yè)外收入

收到穩(wěn)崗補貼 2024 年 12 月收到穩(wěn)崗補貼 10000 元時，會計處理 “借：銀行存款，貸：遞延收益” 是正確的。 使用穩(wěn)崗補貼抵扣養(yǎng)老保險 當(dāng) 2025 年使用穩(wěn)崗補貼抵扣養(yǎng)老保險時，首先將遞延收益轉(zhuǎn)入其他收益的處理 “借：遞延收益 10000，貸：其他收益 10000” 是正確的。 對于養(yǎng)老保險費用的處理，“借：制造費用 20000，貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 基本養(yǎng)老保險 20000” 這一步是正確的，體現(xiàn)了將養(yǎng)老保險費用計入成本費用并確認對職工的負債。 然而，后續(xù)通過其他應(yīng)付款過渡的處理不太恰當(dāng)。因為如果是通過上級單位代付保險，且款項需要轉(zhuǎn)給上級單位，那么在轉(zhuǎn)給上級單位時，應(yīng)直接減少銀行存款，同時沖減應(yīng)付職工薪酬。正確的處理應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 基本養(yǎng)老保險 20000 貸：銀行存款 20000 這里不需要通過 “其他應(yīng)付款” 科目過渡，因為 “其他應(yīng)付款” 通常用于核算企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利等經(jīng)營活動以外的其他各項應(yīng)付、暫收的款項，而代付養(yǎng)老保險并不屬于這類業(yè)務(wù)。 關(guān)于其他收益結(jié)轉(zhuǎn) “借：其他收益，貸：本年利潤” 這一步是正確的，在期末需要將 “其他收益” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤” 科目，以反映企業(yè)的經(jīng)營成果。