2021年度，某企業(yè)年度會計(jì)利潤為200萬元。，期間需要納稅調(diào)整的項(xiàng)目有：（1）國債利息20萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元（當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入8000萬元）；（3）繳納稅收滯納金1萬元；（4）通過市政府部門向貧困山區(qū)捐款30萬元。已知該企業(yè)為小微企業(yè)，適用所得稅稅率為20%實(shí)際按10%征收。
要求計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納所得稅稅額。
您好 計(jì)算過程如下 招待費(fèi)限額1=30*0.6=18 限額2=8000*0.005=40 調(diào)增12萬元 捐款限額=200*12%=24 調(diào)增6萬元 應(yīng)納稅所得額=200-20%2B12%2B1%2B4=197 所得稅=197*10%=19.7
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某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)取得國債利息收入2萬元；（3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅);（4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元，含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元;(⑦全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。要求計(jì)算：(1)該企業(yè)的會計(jì)利潤總額;(3分）（2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分）(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;（3分）(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額：（3分）(5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額：（3分）(6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分）(⑦)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。（1分）
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某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)取得國債利息收入2萬元;(3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅);(4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元;(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)的會計(jì)利潤總額;(2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額(7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。
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某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)取得國債利息收入2萬元;(3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅);(4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元;(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)的會計(jì)利潤總額;(2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額(7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。
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生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元; (2)取得國債利息收入2萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅); (4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元; (7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。 要求計(jì)算: (1)該企業(yè)的會計(jì)利潤總額;(3分) (2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分) (3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(3分) (6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分) (7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。(1分)
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2021 年度，某企業(yè)年度會計(jì)利潤為 200 萬元。期間需要納稅調(diào)整的項(xiàng)目有：(1） 國債利息20萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30 萬（當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入 8000萬元）；（3）繳納稅收滯納金1萬元;(4）通過市政府部門向貧困山區(qū)捐款30 萬元。已知該企業(yè)為小微企業(yè)，適用所得稅稅率為 20%實(shí)際按 10%征收。 要求計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)納所得稅稅額。
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所有應(yīng)納稅所得額都是10%的稅率嗎
是的 謝謝老師
那就是上面計(jì)算的答案了哈
老師 調(diào)增4萬為啥加的是6呢
抱歉抱歉 寫錯(cuò)了? 看竄了 更正下 招待費(fèi)限額1=30*0.6=18 限額2=8000*0.005=40 調(diào)增12萬元 捐款限額=200*12%=24 調(diào)增6萬元 應(yīng)納稅所得額=200-20%2B12%2B1%2B6=199 所得稅=199*10%=19.9