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*含意公司(小企業(yè))本月職工工資中生產(chǎn)工人工資496800元,車間管理人員工資27900元,企業(yè)行政管理人員工資57200元。應從工資中代扣個人所得稅400元,代扣其他應付未付款項2800元。實際以現(xiàn)金支付工資578700元。要求編制分配工資、提現(xiàn)并支付工資、結轉(zhuǎn)代扣款項的會計分錄。

2022-11-14 09:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-14 09:47

同學你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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