老師：抵減的當(dāng)月，是不是要在申報(bào)系統(tǒng)里抵減增值稅？

抵減的當(dāng)月，要在申報(bào)系統(tǒng)里抵減增值稅

老師：如果申報(bào)月沒(méi)有增值稅，就不做處理，等有增值稅的時(shí)候再做抵減， 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅款）或者應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅， 　　貸：管理費(fèi)用。

是的，可以這么操作的

老師:到年底一直沒(méi)有管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅款）一直在借方，報(bào)表里一直負(fù)數(shù)，怎么處理？如果沖管理費(fèi)用，二級(jí)科目是啥？

那你就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入/其他收益就行了

謝謝老師

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行了

老師：還想問(wèn)，如果繳稅控費(fèi)時(shí)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅款 貸：銀行存款 ，后面怎么處理呢？

如果繳稅控費(fèi)時(shí)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅款 貸：銀行存款 ，后面不用處理了

截止年底也還沒(méi)有要繳的增值稅，報(bào)表的應(yīng)交科科目一直是負(fù)數(shù)，要怎么處理？

報(bào)表調(diào)整到其他流動(dòng)資產(chǎn)

老師：怎么調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)？能把原來(lái)的那筆業(yè)務(wù)沖掉，重新做嗎？

不是，只調(diào)報(bào)表，其他流動(dòng)資產(chǎn)增加這個(gè)金額，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)調(diào)整為0

好吧謝謝老師