）A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬(wàn)元，餐廳飲食收入為848萬(wàn)元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬(wàn)元，內(nèi)部保齡球館的娛樂(lè)收入為106萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購(gòu)酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬(wàn)元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購(gòu)了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬(wàn)元。 （4）支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為21.2萬(wàn)元。 （5）支付寬帶費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為6.54萬(wàn)元。 （6）支付了焦點(diǎn)物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為31.8萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額； （4分） （2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分） （3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。（1分）

5i衡水市悅欣酒店(般納稅人) 3月業(yè)務(wù)如下。請(qǐng)計(jì)算其當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。 (1)住宿服務(wù)收入1080 萬(wàn)元(含稅，下同): 餐廳飲食收入848萬(wàn)元:保齡瓊娛樂(lè)收入 106萬(wàn)元:酒店附屬超市商品銷售收入576. 3萬(wàn)元。上述收入均為開(kāi)具普通發(fā)票和不開(kāi)票。 (2)從采購(gòu)農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)黃豆、大米和各類蔬菜，總價(jià)格90萬(wàn)元: (3)采購(gòu)酒店用品，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)格210萬(wàn)元:從某超市商品進(jìn)貨，取得 增值稅專用發(fā)票上注明稅款25. 9萬(wàn)元。 (4)支付電梯保養(yǎng)費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)等，獲得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)分別是21.2 萬(wàn)元、31. 8萬(wàn)元;支付電信寬帶使用費(fèi)、水電費(fèi)，獲得增值稅專用發(fā)票注明的稅款分別是0.54 萬(wàn)元和1. 56萬(wàn)元。 （5）當(dāng)月清理倉(cāng)庫(kù)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存床單等物(已抵扣)受潮霉?fàn)€報(bào)廢，價(jià)值(含稅) 35030元。[分析與計(jì)算]

衡水市悅欣酒店(一般納稅人)3 月業(yè)務(wù)如下。請(qǐng)計(jì)算其當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。(34分)(1)住宿服務(wù)收入 1060 萬(wàn)元(含稅，下同);餐廳飲食收入 848 萬(wàn)元;保齡球娛樂(lè)收入106 萬(wàn)元;酒店附屬超市商品銷售收入 576.3 萬(wàn)元。上述收入均為開(kāi)具普通發(fā)票和不開(kāi)票。 (2)從采購(gòu)農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)黃豆、大米和各類蔬菜，總價(jià)格 90 萬(wàn)元: (3)采購(gòu)酒店用品，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)格 210 萬(wàn)元;從某超市商品進(jìn)貨，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款 25.9 萬(wàn)元。 (4)支付電梯保養(yǎng)費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)等，獲得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)分別是 21.2萬(wàn)元、31.8 萬(wàn)元;支付電信寬帶使用費(fèi)、水電費(fèi)，獲得增值稅專用發(fā)票注明的稅款分別是0.54萬(wàn)元和 1.56 萬(wàn)元。 ()當(dāng)月清理倉(cāng)庫(kù)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存床單等物(已抵扣)受潮霉?fàn)€報(bào)廢，價(jià)值(含稅)35030元。

A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬(wàn)元，餐廳飲食收入為848萬(wàn)元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬(wàn)元，內(nèi)部保齡球館的娛樂(lè)收入為106萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購(gòu)酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬(wàn)元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購(gòu)了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬(wàn)元。 （4）支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為21.2萬(wàn)元。 （5）支付寬帶費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為6.54萬(wàn)元。 （6）支付了焦點(diǎn)物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為31.8萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額； （4分） （2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分） （3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。（1分）

(1)從某酒廠購(gòu)進(jìn)60噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款21.40萬(wàn)元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食600000斤,收購(gòu)憑證上注明支付金額30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元取得增值稅專用發(fā)票;購(gòu)入生產(chǎn)用煤,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元丶增值稅13萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.5萬(wàn)元(2)銷售瓶裝糧食白酒20000斤,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額31萬(wàn)元,收取包裝物押金3.39萬(wàn)元;銷售散裝薯類白酒20000斤,開(kāi)具普通發(fā)票取得銷售收入23.73萬(wàn)元;向當(dāng)?shù)匕拙乒?jié)捐贈(zèng)特制糧食白酒500斤;用5噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià)供貨方提供的原材料價(jià)款20萬(wàn)元,供貨方開(kāi)具了稅款為26萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票,酒廠開(kāi)具了稅款為2.86萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票·特制糧食白酒最高售價(jià)25元/斤,平均售價(jià)22元/斤(售價(jià)為不含增值稅售價(jià))(3)將試制的新型號(hào)干紅酒10000斤發(fā)給職工作為福利,成本價(jià)1.4萬(wàn)元亥產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格(4)受托為甲企業(yè)