老師好！ 1.19年暫估入賬也結轉成本，現(xiàn)在收到發(fā)票怎么做分錄？ 2.他收到發(fā)票時就計入費用了，但是賬上掛了一個其他應收款借方余額，該怎么調(diào)？

老師好 公司9月開了一張技術服務費專用發(fā)票，9月收到這筆收入，沒有發(fā)生成本 ，怎么做賬，沒有成本也不用結轉成本什么的吧，有朋友說暫估成本，本身沒有成本，暫估成本怎么沖平，不暫估可不可以？會計分錄應該怎么做？包括月底結轉怎么做分錄

請問老師，收到一張差額發(fā)票， 借主營業(yè)務成本， 應交稅費。 貸應付賬款 因為收到是差額征稅發(fā)票，付款就把差額稅給扣除了，分錄是不是借應付賬款 貸銀行存款， 現(xiàn)金（差額稅款）

老師您好，公司因為是外貿(mào)企業(yè)，賬上的庫存都是以收到發(fā)票來做標準，有時候因為發(fā)票還沒有來的急讓對方開，貨又出了，那我這邊確認銷售收入就只能做暫估成本，現(xiàn)在有個疑問，做了暫估成本結轉后，再沖減就有個差額，那這個差額還要做在一次結轉成本嘛？就像圖片的分錄。

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！