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麻煩看看圈圈那里納稅調(diào)整怎么處理,謝謝

麻煩看看圈圈那里納稅調(diào)整怎么處理,謝謝
2022-11-12 14:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-12 14:37

學(xué)員你好,稅務(wù)調(diào)整,這五年每一年=(600-320)/5=56

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快賬用戶4263 追問(wèn) 2022-11-12 16:21

會(huì)計(jì)上怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2022-11-12 16:25

會(huì)計(jì)上借*長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸*庫(kù)存商品

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快賬用戶4263 追問(wèn) 2022-11-13 09:39

題目不是說(shuō)會(huì)計(jì)上未作賬務(wù)處理嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-13 09:42

對(duì)啊。所以要稅務(wù)調(diào)增,不然就是調(diào)減了

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學(xué)員你好,稅務(wù)調(diào)整,這五年每一年=(600-320)/5=56
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預(yù)計(jì)未來(lái)可扣除的金額是公司實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)用=股票公允價(jià)值-收到股東行權(quán)購(gòu)買股票時(shí)實(shí)際支付的價(jià)格。費(fèi)用當(dāng)期不可抵,未來(lái)可抵,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為預(yù)計(jì)未來(lái)可扣除的金額*稅率,會(huì)計(jì)上實(shí)際確認(rèn)的費(fèi)用是5100,所以當(dāng)期只調(diào)減所得稅5100*25%=1275,差額計(jì)入所有都權(quán)益(資 本公積-其他資本公積),同理是以權(quán)益工具結(jié)算,影響的是所有者權(quán)益
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