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1. 如果給的是各項收入,比如營業(yè)收入、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)收入等,就用直接法,減去扣除項后,計算所得稅。 2. 如果給的會計口徑的利潤,就用間接法,按稅法口徑做納稅調(diào)整。直接法是用收入逐項減去允許扣除的部分得到應稅所得;間接法是用會計利潤加調(diào)增、調(diào)減得到應稅所得。

2022-11-10

直接法是用收入逐項減去允許扣除的部分得到應稅所得;間接法是用會計利潤加調(diào)增減調(diào)減得到應稅所得。間接法的調(diào)整,是將會計與稅法的差異做出調(diào)整,其本質(zhì)仍是按稅法規(guī)定是否準予扣除為依據(jù)。會計利潤的計算,不管稅法是否允許扣除,都會入賬做為成本費用計算出利潤。但是當入賬的成本費用,不符合稅法規(guī)定的扣除標準,則需要做出調(diào)增。部分前期不允許扣除調(diào)增的費用,本期允許扣除時予以調(diào)減

2022-11-10

計算所得稅是直接乘25%，計算稅后利潤是乘以1-25%

2023-04-11

同學，你好一般情況下都是用間接法的，很少采用直接法，因為間接法簡單。一般看題目要求的

2023-05-07

收入確認場景總額法：企業(yè)是主要責任人，轉(zhuǎn)讓商品 / 服務(wù)前能控制它，承擔主要風險（如買斷銷售、主導服務(wù)，按應收對價總額確認收入）。凈額法：企業(yè)是代理人，不控制商品 / 服務(wù)，僅協(xié)助交易，按收取的傭金 / 手續(xù)費（凈額）確認收入（如平臺撮合、代理采銷）。政府補助場景（補充常見情況）總額法：將補助全額計入 “其他收益” 等收益類科目（如與日?；顒酉嚓P(guān)、無需退回的補助，突出補助整體影響）。凈額法：用補助沖減相關(guān)成本費用 / 資產(chǎn)賬面價值（如購建資產(chǎn)的補助，沖減資產(chǎn)成本，體現(xiàn)對成本的抵減）。

2025-07-14

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老師，計算企業(yè)所得稅時，什么情況下用直線法，什么情況下用間接法？

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