請問，我公司報廢一輛集裝箱車，牽引車抵扣稅款，掛車未抵扣稅款，計算增值稅的方式不同，這輛車報廢款是3萬元，如何分?jǐn)偁恳嚭蛼燔嚨膱髲U款
你好，是什么時間買來的？是一般納稅人的嗎？
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老師，我們是一般納稅人，公司的車新買幾個月被員工開車不小心發(fā)生事故，然后報廢了，報廢款收到400，拖車以及辦理報廢手續(xù)公司付出去600元，員工賠償90000元，賠償款員工還沒辦法一次性付清，月月從工資扣除，車輛購買時有抵扣進(jìn)項，請問現(xiàn)在賬怎么處理合適？分錄怎么寫？這種情況報廢款400元和員工賠償款90000需要繳納增值稅嗎？如果報稅，這90000元是一次性報，還是？報廢款和員工個人賠償款未開票報稅是填寫在13%稅率貨物以及加工修理修配勞務(wù)那申報嗎
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某汽車集團(tuán)為增值稅般納稅人，2020年3月份尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為5100元。該公司2020年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價為15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元，款項全部收回。(2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅價12萬元向經(jīng)銷商開具增值稅專用發(fā)票，讓哪價600萬。款項已收回會計分錄怎么寫
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某汽車集團(tuán)為增值稅般納稅人，2020年3月份尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為5100元。該公司2020年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價為15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元，款項全部收回。(2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅價12萬元向經(jīng)銷商開具增值稅專用發(fā)票，讓哪價600萬?？铐椧咽栈貢嫹咒浽趺磳?/p>
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請問，我公司報廢一輛集裝箱車，牽引車抵扣稅款，掛車未抵扣稅款，計算增值稅的方式不同，這輛車報廢款是3萬元，如何分?jǐn)偁恳嚭蛼燔嚨膱髲U款
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老師，我運輸公司購買一輛重型牽引半掛車。7月14付訂金3萬，8月26日付余款148000元及用現(xiàn)金付運費10300元，9月11日用現(xiàn)金付車輛購置稅7876.10元及用銀存付車船費141.67元。我這樣寫分錄： 摘要付訂金 借應(yīng)付賬款30000 貸銀行存款30000 摘要付購車余款 借應(yīng)付賬款148000 貸銀行存款148000 摘要′現(xiàn)金付運費 借主營業(yè)務(wù)成本一運費10300 貸庫存現(xiàn)金10300 老師，購置稅和車船稅不會寫分錄，教下！ 我是公司的內(nèi)賬會計，外賬請代賬公司做了。
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老師小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過10萬，和季度銷售額不超過30萬，是如果小規(guī)模是按月報稅的話，一個月就不能超過10萬，如果是按季報的話一個季度就不能超過30萬，是這個意思嗎
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是一般納稅人，掛車是沒有抵扣進(jìn)項稅的，牽引車是抵扣進(jìn)項稅的
銷售自己使用過的固定資產(chǎn) （1）購入時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)： ①2009年以前購入的固定資產(chǎn)； ②2013年8月1日以前購入的小汽車、摩托車和游艇。 按照簡易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價÷（1＋3%）×2%】。 （2）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（購進(jìn)時可以抵扣進(jìn)項稅額），按正常銷售貨物計算增值稅銷項稅額。 2. 一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。
不看抵扣沒抵扣，你看購買的時間。
是2013年以后購買的。我就想兩個怎么分?jǐn)?萬元合適？
你好，不需要分?jǐn)偟膬蓚€一塊做就可以的。 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理 他們有報廢收入的嗎？
都是一樣，交稅都是13%的。
當(dāng)時購買的時候沒有抵扣進(jìn)項稅的也要按13%交稅嗎？
對的是的，當(dāng)時沒有抵扣，是不是不符合抵扣的發(fā)票原因。
那這種沒有抵扣進(jìn)項稅的，報廢的時候是不是按照簡易方法計算增值稅？
你看一下你符合簡易計稅的要求嗎？不符合的話就不可以，你自己判斷一下，我上面給你發(fā)了
那兩個報廢的款是總共的，一個是按13%計算增值稅，一個按簡易征收計算，那兩者之間的計稅基礎(chǔ)按什么平分呢？
是2013年7月31日入賬的
按照他們的剩余價值來分。
如果是銷售的話，可以按照銷售價格來分嗎？
你好，可以的，可以這么做的。