老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬(wàn)和滯納金1.08萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何分錄，以及這3.8萬(wàn)可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
您好 印花稅可以企業(yè)所得稅前扣除 滯納金不可以的 請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
-
Q
老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬(wàn)和滯納金1.08萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何分錄，以及這3.8萬(wàn)可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
-
Q
老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元，已100%扣除，但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn)，只可以填寫(xiě)20萬(wàn)，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
-
Q
老師，麻煩問(wèn)一下企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時(shí)候有一些項(xiàng)目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，那這個(gè)剩余的數(shù)是怎么記著呢？比如說(shuō)這個(gè)？本年扣除到限額了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那這個(gè)金額是在哪兒體現(xiàn)嗎？
-
Q
企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開(kāi)始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報(bào)，我們對(duì)貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)和本年四季度預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請(qǐng)您收到本提示后及時(shí)排查，對(duì)不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報(bào)。如已排除風(fēng)險(xiǎn)，可忽略此信息；如有疑問(wèn)，可咨詢(xún)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對(duì)稅收工作的支持！ 國(guó)家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局
-
Q
請(qǐng)問(wèn)假如22年虧損10，23年盈利10萬(wàn)是不是不需要交企業(yè)所得稅呢，那假如23年所得稅預(yù)繳的時(shí)候交了500多的的稅，年度匯算清繳的時(shí)候又是虧的，需要退500多的稅，但我們不想退稅，做納稅調(diào)增的話(huà)，以前的虧損是不是就不能在下一年用了，就是調(diào)增之后，系統(tǒng)就是要扣除之前的虧損，讓利潤(rùn)變成正數(shù)，我才不需要退稅
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師，公司想要上市，需要滿(mǎn)足什么條件
-
老師，房東不愿意開(kāi)租金發(fā)票給我們，然后公司去代開(kāi)，那請(qǐng)問(wèn)代開(kāi)產(chǎn)生的個(gè)稅及房產(chǎn)稅的賬務(wù)處理是？
-
老師，只能發(fā)三個(gè)圖片，我等一下再給你發(fā)答案，答案部分（4）甲產(chǎn)品成本明細(xì)賬，工資費(fèi)用和制造費(fèi)用最后一行，在產(chǎn)品成本的工資費(fèi)用，制造費(fèi)用為什么兩個(gè)都是零？
-
老師，您好！請(qǐng)教您 已知條件是：上期結(jié)轉(zhuǎn)材料金額為 143690.70，本期領(lǐng)材料金額為 642768.53，完工產(chǎn)品材料金額 599170.30，在產(chǎn)品材料金額 187288.98。直接材料金額 108311.50，制造費(fèi)用金額 73249.09，動(dòng)力費(fèi)用 32353.00。就想求出完工產(chǎn)品的分配率，或在產(chǎn)品的分配率來(lái)，從而分配出：工和費(fèi)的金額。老師，請(qǐng)問(wèn)公式如何寫(xiě)能指導(dǎo)一下嗎？
-
以工單核算成本，但是我司跟我客戶(hù)需求下工單，還有一個(gè)就是，生產(chǎn)線(xiàn)6月份還在做4、3月的工單。6月都還沒(méi)有生產(chǎn)5月的工單，那我什么核算方法，比如我要核算5月成本，5月這都沒(méi)有投入啊這怎么辦呢
-
圖片中營(yíng)業(yè)收入384億，營(yíng)業(yè)稅金及附加才3885萬(wàn)，那么營(yíng)業(yè)稅金的稅率是多少？
-
老師，我要0申報(bào)，請(qǐng)幫我看看都怎么填
-
老師，請(qǐng)問(wèn)哈爾濱食品小經(jīng)營(yíng)核準(zhǔn)證延期，可以在政務(wù)網(wǎng)上提交么
-
已經(jīng)申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能夠撤銷(xiāo)嗎？
-
火鍋底料廠(chǎng)的直接人工分配方法有哪些？制造費(fèi)用有哪些
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
是2022匯算可以嗎，企業(yè)會(huì)計(jì)制度，還是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表呢
2022匯算可以的? 不要去更正2020匯算清繳申報(bào)表 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
我分錄是這樣做了，有人說(shuō)要去做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) ，我想直接在2022年匯算清繳的時(shí)候，直接在納稅調(diào)整表a105000中第30行調(diào)減3.8萬(wàn)
正常情況下 應(yīng)該是專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) 實(shí)際工作中 很少有人去那樣操作 基本都是采取匯算清繳納稅調(diào)整 還有的單位直接計(jì)入當(dāng)期損益 稅前直接扣除
確定不需要更正2020企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎？謝謝啊
如果您要讓我確定 那我就給您說(shuō) 要去更正 做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) 這個(gè)是最正規(guī)的
就是最正規(guī)就是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表，但實(shí)踐當(dāng)中很少人這樣去操作，很多都在2022匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)減了，謝謝啊
是的哈 這樣理解正確的
謝謝老師啊，方便加微信嘛，以后有實(shí)務(wù)方面的問(wèn)題向你們請(qǐng)教啊
不客氣哈 實(shí)在抱歉 學(xué)堂不允許我們私下留個(gè)人信息 對(duì)不起?
好的，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！