某機(jī)床廠2019年資產(chǎn)經(jīng)營情況如下（1）產(chǎn)品銷售收入4000萬元；（2）銷售成本2000萬元；（3）稅金及附加15萬元；（4）銷售費(fèi)用300萬元（含廣告費(fèi)200萬）；（5）管理費(fèi)用400萬元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元辦公室房租金24萬元，存貨跌價準(zhǔn)備5萬元）（6）投資收益30萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤20萬元）（7）營業(yè)外支出12萬元，系違反購銷合同被供貨單位處以的違約罰款；（8）其他補(bǔ)充資料：當(dāng)年9月1日起租用辦公室支付2年租金24萬元；企業(yè)已預(yù)繳所得稅160萬元。要求：（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益。（4）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額。（6）計算該企業(yè)2019年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

某機(jī)床廠2019年資產(chǎn)經(jīng)營情況如下（1）產(chǎn)品銷售收入4000萬元；（2）銷售成本2000萬元；（3）稅金及附加15萬元；（4）銷售費(fèi)用300萬元（含廣告費(fèi)200萬）；（5）管理費(fèi)用400萬元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元辦公室房租金24萬元，存貨跌價準(zhǔn)備5萬元）（6）投資收益30萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤20萬元）（7）營業(yè)外支出12萬元，系違反購銷合同被供貨單位處以的違約罰款；（8）其他補(bǔ)充資料：當(dāng)年9月1日起租用辦公室支付2年租金24萬元；企業(yè)已預(yù)繳所得稅160萬元。要求：（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益。（4）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額。（6）計算該企業(yè)2019年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

(3)管理費(fèi)用1000萬元(含招待費(fèi)40萬元，辦公室房租72萬元，租期2年，起租日為2018年9月1日)(4)營業(yè)外支出15萬元，是反購銷合同向供貨方支付的違金(5)當(dāng)年計提壞賬準(zhǔn)備金額2.5萬元。(6)企業(yè)已預(yù)繳稅款150萬元要求:(1)計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用。(5分)(2)計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。(6分)(3)計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(5分)(4)計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。(5分)(5)計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)的所得稅額。(5分)

1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元，稅金及附加12萬元，銷售費(fèi)用200萬元（含廣告費(fèi)100萬元，管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公室不含稅房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元），投資收益25萬元（含國債利息6萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤34萬元，權(quán)益法計算投資損失15萬元），營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年不含稅房租36萬元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元。要求：（1)計算該企業(yè)稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2）計算該企業(yè)稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益。（4）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。（6）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元，稅金及附加12萬元，銷售費(fèi)用200萬元（含廣告費(fèi)100萬元，管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公室不含稅房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元），投資收益25萬元（含國債利息6萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤34萬元，權(quán)益法計算投資損失15萬元），營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年不含稅房租36萬元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元。要求：（1）計算該企業(yè)稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2)計算該企業(yè)稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益。（4）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。（6）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。