我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時(shí)再來抵扣。現(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

老師，我去年12月收到一張發(fā)票，1月想勾選抵扣發(fā)現(xiàn)納稅人識(shí)別號(hào)錯(cuò)了，未能抵扣現(xiàn)在已聯(lián)系對方重新把正確的開過來。我當(dāng)時(shí)做的賬務(wù)處理為借：在建工程——待攤投資——技術(shù)服務(wù)費(fèi) 18625.74 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額186.26 貸：銀行存款18812 請問這個(gè)月拿到發(fā)票后我們的賬要怎么處理呢？錯(cuò)票要 退回給對方還是留著做為憑證附件呢？

我們公司是外貿(mào)公司,去年的時(shí)候有筆業(yè)務(wù),工廠開進(jìn)來進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,后期客戶不要了,退款了，工廠那邊我們也退貨了，但是當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被之前的會(huì)計(jì)進(jìn)行了退稅勾選 想著之后出口抵扣，但是現(xiàn)在一直沒有賣的,工廠那邊想要把這張發(fā)票作廢，怎么處理，沒有報(bào)關(guān)，能撤銷退稅勾選嗎

我們公司建了一個(gè)籃球場，對方開了專票。當(dāng)時(shí)抵扣了。后來退留抵增值稅的時(shí)候，把錢退了回來。現(xiàn)在稅務(wù)局要求用于集體福利不能抵扣，要求把錢交回去。要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

咨詢各位老師一個(gè)關(guān)于進(jìn)口采購設(shè)備的業(yè)務(wù)問題，去年從國外買了一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)合同約定說如果買一臺(tái)10%的折扣，買兩臺(tái)是20%的折扣，我們公司原來計(jì)劃買兩臺(tái)，然后就要求供應(yīng)商按20%折扣給我們了，但是買回來到現(xiàn)在一年了，不打算再買第2臺(tái)了，現(xiàn)在對方要求我們把多拿10%的折扣退回去。這個(gè)業(yè)務(wù)會(huì)涉及到原來進(jìn)口的增值稅和關(guān)稅調(diào)增嗎