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演示賬套

老師會計上按年限平均法計提折舊當(dāng)年折舊了400萬，稅法上按年數(shù)總和法計提折舊應(yīng)該計提600萬。這200萬的差額乘以25%確定的是所得稅負(fù)債還是所得稅資產(chǎn)呢

2022-10-22 15:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-22 15:14

你好同學(xué) 賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，所以應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的

快賬用戶2812 追問 2022-10-22 15:17

老師，如果按稅法上年數(shù)總和法做賬就可以多提折舊少交所得稅了?，F(xiàn)在情況是提折舊少了導(dǎo)致多交稅了。不應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎

齊紅老師解答 2022-10-22 15:18

會計上的折舊小，所以需要按照稅法規(guī)定調(diào)減，當(dāng)年減少應(yīng)納稅，產(chǎn)生的差異會使得未來增加應(yīng)納稅所得額，因此是遞延所得稅負(fù)債

快賬用戶2812 追問 2022-10-22 15:25

遞延所得稅負(fù)債請問是每個月都計提做？還是匯算清繳做一筆呢？

齊紅老師解答 2022-10-22 15:30

匯算清繳的時候一筆就可以的

快賬用戶2812 追問 2022-10-22 15:32

老師不太懂您最后一句話，產(chǎn)生的差異會使未來增加應(yīng)納稅所得額。為什么還會再增加呢？不正是因為它少計提了造成應(yīng)納稅所得額高了。所以才要減少應(yīng)納稅所得額，什么時候要再增加呢，

齊紅老師解答 2022-10-22 15:37

本期是會計上少計提了，本期調(diào)增折舊導(dǎo)致應(yīng)納稅減少，未來時會計計提折舊會大于稅法上的計提，所以會調(diào)增應(yīng)納稅的

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