1、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年7月3日，向乙公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明：金額60萬(wàn)元，稅額78000元；同時(shí)以現(xiàn)金支票向丁公司支付代墊運(yùn)費(fèi)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明：金額1萬(wàn)元，稅額900元。貨已發(fā)出，附現(xiàn)金折扣條件（2/10，1/20，n/30）。（2）假如乙公司7月12號(hào)支付貨款。（3）假如乙公司7月22號(hào)支付貨款。（4）假如乙公司8月12號(hào)支付貨款。2、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年5月2日收到乙公司簽發(fā)的期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票一張（票面利率4%）用來(lái)償還前欠貨款100萬(wàn)元。（2）7月2日，甲公司因急需資金，持票到開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)（貼現(xiàn)率為6%），銀行受理（帶追索權(quán)）并辦好相關(guān)手續(xù)。（3）11月2日，乙公司開(kāi)戶(hù)銀行履約付款。3、接例2，假如7月2日甲公司貼現(xiàn)時(shí)不帶追索權(quán)，作出貼現(xiàn)日的會(huì)計(jì)分錄。要求：作出甲公司以上業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，遇計(jì)算列出計(jì)算步驟。

甲公司為小規(guī)模公司，主要經(jīng)營(yíng)范圍是銷(xiāo)售五金產(chǎn)品，2022年1月購(gòu)進(jìn)網(wǎng)格布14萬(wàn)蓄電池7，萬(wàn)水性防漆17萬(wàn)，用銀行支付已取得進(jìn)項(xiàng)普票，一月把購(gòu)進(jìn)的網(wǎng)格布賣(mài)給乙公司，賣(mài)了17萬(wàn)，二月與丙公司合作把蓄電池賣(mài)給了丙公司，賣(mài)了九萬(wàn)，三月把水性防漆平均賣(mài)給了乙、丙兩個(gè)公司，每個(gè)公司收取10萬(wàn)乙開(kāi)普票，丙開(kāi)專(zhuān)票發(fā)票，發(fā)票供貨時(shí)已開(kāi)具，（1）請(qǐng)寫(xiě)出上述會(huì)計(jì)分錄（2）請(qǐng)算出甲公司所繳納的增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加3%地方教育費(fèi)附加2%印花稅3‰分別是多少？（3）若3月28號(hào)丙把10萬(wàn)的水性防漆退回，甲把發(fā)票作廢，請(qǐng)算出增值稅城市建維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育附加印花稅分別多少？

B公司為增值稅一般納稅人銷(xiāo)售公司2022年3月20日賣(mài)給c公司商品15萬(wàn)已開(kāi)出發(fā)票，3月8號(hào)采購(gòu)庫(kù)存商品12萬(wàn)取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票用銀行支付，3月20日洽談業(yè)務(wù)請(qǐng)客戶(hù)吃飯現(xiàn)金付款400元，3月25日銀行收到c公司付的貨款15萬(wàn)，3月31具體本月工資15萬(wàn)元（1）請(qǐng)寫(xiě)出上述所涉分錄（2）請(qǐng)算出b公司需繳納的增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，教育費(fèi)附加3%地方教育費(fèi)附加2%印花稅3‰分別是多少？

.A公司為增值稅一般納稅人銷(xiāo)售公司2022年3月10賣(mài)給B公司商品15萬(wàn)已開(kāi)出發(fā)票3月8號(hào)采購(gòu)庫(kù)存商品12萬(wàn)取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票用銀行支付。3月20號(hào)洽談業(yè)務(wù)請(qǐng)客戶(hù)吃飯現(xiàn)金付款5000元，3月25日銀行收到B公司付的貨款15萬(wàn)元，3月31號(hào)計(jì)提本月工資15500。（1）請(qǐng)寫(xiě)出上述所涉及到的會(huì)計(jì)分錄（2）請(qǐng)算出A公司需要繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅（7%），教育費(fèi)附加（3%），地方教育附加（2%），印花稅（3‰）分別是多少？

2.甲公司為小規(guī)模公司主要經(jīng)營(yíng)范圍是銷(xiāo)售五金產(chǎn)品，2022年1月購(gòu)進(jìn)網(wǎng)格布14萬(wàn)，蓄電池7萬(wàn)，水性防銹漆17萬(wàn)用銀行支付已取得進(jìn)項(xiàng)普票，1月把購(gòu)進(jìn)的網(wǎng)格布賣(mài)給乙公司賣(mài)了17萬(wàn)，2月與丙公司合作，把蓄電池賣(mài)給了丙公司賣(mài)了9萬(wàn)，3月把水性防銹漆平均賣(mài)給了乙丙兩個(gè)公司每個(gè)公司收取10萬(wàn)。乙開(kāi)普票，丙開(kāi)專(zhuān)票，發(fā)票供貨時(shí)已開(kāi)具。（1）請(qǐng)寫(xiě)出上述涉及到的會(huì)計(jì)分錄（10分）（2）請(qǐng)算出甲公司所需繳納的增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅（7%），教育費(fèi)附加（3%），地方教育附加（2%），印花稅（3‰）分別是多少？（10分）。（3）若3月28號(hào)丙把10萬(wàn)的水性防銹漆退回，甲把發(fā)票作廢請(qǐng)算出增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，印花稅分別為多少？（10分）。需要計(jì)算可以幫忙解答嗎