某汽車(chē)制造廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事汽車(chē)銷(xiāo)售、汽車(chē)修理修配、汽車(chē)租賃業(yè)務(wù)。2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)進(jìn)用于汽車(chē)生產(chǎn)的原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款共500萬(wàn)元：(2)銷(xiāo)售汽車(chē)，取得含增值稅銷(xiāo)售收入22600萬(wàn)元；(3)兼營(yíng)汽車(chē)修理修配業(yè)務(wù)，取得不含增值稅收入40萬(wàn)元，用于汽車(chē)修理修配業(yè)務(wù)所購(gòu)進(jìn)的零部件、原材料等所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款共3萬(wàn)元；(4)兼營(yíng)汽車(chē)租賃業(yè)務(wù)取得含增值稅收入67.8萬(wàn)元。汽車(chē)銷(xiāo)售、汽車(chē)修理修配、汽車(chē)租賃業(yè)務(wù)的增值稅率均為13%，汽車(chē)制造廠(chǎng)銷(xiāo)售汽車(chē)消費(fèi)稅率為8%，計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)，金額單位為萬(wàn)元。要求：(1)計(jì)算該廠(chǎng)8月份應(yīng)繳納的增值稅：(2)計(jì)算該廠(chǎng)8月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅?！?本題按步驟計(jì)分)【解析】(1)應(yīng)繳納的增值稅的計(jì)算.①增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=②增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3增值稅應(yīng)納稅額=(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額=

1下設(shè)建筑安裝部承接本市一項(xiàng)裝修工程，取得裝修服務(wù)收入500萬(wàn)元，裝修材料主要由發(fā)包方提供，該建筑安裝部只購(gòu)進(jìn)部分輔助材料，取得的專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款5萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額0.65萬(wàn)元。(1)業(yè)務(wù)(1)當(dāng)月應(yīng)納增值稅()萬(wàn)元。A．13.71B.14.56C.22.96D.23.81

2、某公司屬于增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售工程材料并兼營(yíng)建筑安裝業(yè)務(wù),公司工程材料從外購(gòu)進(jìn)，所購(gòu)進(jìn)材料全部取得合法的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2021年，該公司實(shí)現(xiàn)材料銷(xiāo)售含稅收入共計(jì)4520萬(wàn)元,材料成本含稅為1808萬(wàn)元。公司從事安裝業(yè)務(wù)的員工有200名，建筑安裝取得含稅收入545萬(wàn)元,安裝人工成本為300萬(wàn)元(該公司資產(chǎn)總額為4500萬(wàn)元,企業(yè)所得稅稅率為25%,所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,銷(xiāo)售工程材料的增值稅稅率為13%,建筑安裝的增值稅稅率為9%，不考慮教育費(fèi)附加)。請(qǐng)回答以下問(wèn)題：(15分)(1)若該公司對(duì)銷(xiāo)售工程材料和建筑安裝業(yè)務(wù)分別進(jìn)行核算,請(qǐng)計(jì)算該公司2021年應(yīng)繳增值稅金額、企業(yè)所得稅金額。(3分)

某公司為增值稅一般納稅人六月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)外購(gòu)板材用于生產(chǎn)家具取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款40萬(wàn)元。取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元。外購(gòu)建筑涂料用于裝飾辦公樓取得專(zhuān)用發(fā)票裝飾辦公樓取得專(zhuān)用發(fā)票，注明稅額9萬(wàn)元。銷(xiāo)售家居一批取得含稅收入為93.6萬(wàn)元，要求計(jì)算該公司六月應(yīng)納增值稅。

乙為增值稅般納稅人，要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)進(jìn)用原料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1，費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.33萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3.4萬(wàn)元。(3)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批配件賬面成本10.53萬(wàn)元，其中含運(yùn)輸成本0.23元，購(gòu)進(jìn)零件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(4)銷(xiāo)售裝修板材取得含稅價(jià)款234萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)2.34萬(wàn)元。(5)銷(xiāo)售一臺(tái)自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額20.6萬(wàn)元，該設(shè)備于2018年2月購(gòu)入計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅款