老師好，這個(gè)分錄如何處理呢？

借銷售費(fèi)用 貸庫存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅額貸方有余額，您看一下我上面已經(jīng)記入的分錄，借銷售費(fèi)用，貸庫存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我之前已經(jīng)記過這筆了

該是你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額吧，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

對(duì)對(duì)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額，是轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅科目里面嗎？那報(bào)稅的時(shí)候，按照開票系統(tǒng)，沒開票銷項(xiàng)應(yīng)該是零呀，這不和賬里對(duì)不上了嗎？

你好，無票收入就可以到附表一里面未開具發(fā)票。

轉(zhuǎn)出的這部分不是填寫在附表二里面的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額那里嗎？

你不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，你這個(gè)需要智通銷售，你贈(zèng)送出去需要交銷項(xiàng)稅款，這個(gè)理解嗎。

視同銷售我明白，改變用途了。這倆是一個(gè)做入庫的分錄，一個(gè)做領(lǐng)用的分錄。現(xiàn)在我保稅，把411.86元這部分填進(jìn)附表二的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里，我賬里怎么做才能對(duì)呢？

你好，為什么要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？是不允許抵扣嗎？

從銷售你需要確認(rèn)銷項(xiàng)的啊，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，借銷售費(fèi)用貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，完整的是做這個(gè)。

銷售出去產(chǎn)品做到應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

老師好，是購買了東西，送客戶了，我沒有銷售行為。一個(gè)是購買入庫行為，一個(gè)是領(lǐng)用給客戶的行為。

你好，你贈(zèng)送給客戶需要視同銷售。