郭老師 您再幫我看看這個分錄對嗎 因為上一季度 沒有免稅， 客戶也沒有要求開票，現(xiàn)在要求開票，而且也有免稅政策了 ，之前問過您，說是作廢，但是這個免稅這塊還是不太清楚作廢和重新分錄的問題，請老師幫忙看看，小規(guī)模季報

你好，上一季度沒有免稅是什么意思？

就是之前季度是沒有免稅政策，所以賬務是借銀行，貸主收貸應交稅費應交增值稅稅收減免，并且是無票收入報，本季度，要作廢，因為客戶要開票了，本季度小規(guī)模有個政策就是稅收不是減免是免稅了，就不知道該怎么作廢和正確的賬務處理

你當時開的是免稅的稅率吧，如果是的話，你上面的分數(shù)可以的。

這樣就是紅沖，然后在做正確的。

我 給您的截圖是 沖紅和正確的都是一起的啊 還有什么要寫的嗎

對的，是的，是正確的，其他的不需要寫的。

這是整個開票收入的明細 我填報表的時候 應該填哪個數(shù)呢

你好，所有的負數(shù)應交稅費合計加起來填寫到第十欄或者12藍。

少報了這些不是嗎？填寫的是正數(shù)。

老師您這樣看 圖一是整個5001，我的5001里分了無票收入和主營收入（有票收入） 我咋看不出來金額呢 我要怎么填報表

最后一個表格來說，無票收入的本月合計的三個月合計起來。

那個數(shù) 我能核算，有票收入 哪塊應該怎么填呢，涉及到之前季度的收入的作廢，那有票收入是包含還是不包含

那一個是有票收入沒有看到。第一個就是嗎？

對，營業(yè)主收就是有票收入

65000加上13100加上101000加上65000。這個就是。

就是說不包含之前作廢重新更正的的是嗎

單獨算的不是嗎 只看這個月的

郭老師，怎么填增值稅報表，有無票收入有開票收入，還超過了45