公司部分和個人部分的

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，我還是沒看明白分錄，我現(xiàn)在是計提9月的社保費，然后馬上就交9月的社保費，該怎么寫分錄

就是上面的分錄哦 計提了然后繳納

那我的科目余額表有個數(shù)不平，就是個人部分那個金額不平，是怎么回事？

個人部分是從工資里扣的

那就是我計提工資的時候要把個人部分做收回的分錄，是嗎？

不是的 是發(fā)工資的時候扣回

可是我的科目余額表就是差這個數(shù)不平，現(xiàn)在不知道怎么做了

你是當月交當月的社保嗎

是的，9月份的社保，然后9月就交了

那你做的分錄不對 個人的金額是多少你得知道

老師 你可以幫我寫一下嗎？繳納了1236.44元，公司部分831.61元，個人部分404.83元