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你好，這個(gè)收入是全部的收入嗎？全部完工了嗎？如果是的話(huà)，這個(gè)項(xiàng)目工程施工借方所有的發(fā)生額合計(jì)。

2022-10-15

第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？是的第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？是的

2021-11-18

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-11-18

你好！應(yīng)該是按工程進(jìn)度確認(rèn)的收入對(duì)應(yīng)的同比例成本

2024-02-16

您好，這是自己計(jì)算出來(lái)的，根據(jù)工程合同登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全部分錄工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算 (3)登記已收的工程價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖借：工程結(jié)算貸：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本

2024-03-03

快賬用戶(hù)5506 追問(wèn) 2022-10-15 13:49

老師您好還有園林公司去別的公司購(gòu)買(mǎi)苗木和草坪那些的會(huì)計(jì)分錄是不是借：原材料貸應(yīng)付賬款或銀行存款謝謝

齊紅老師解答 2022-10-15 13:50

可以的，可以這么做的。

快賬用戶(hù)5506 追問(wèn) 2022-10-15 13:54

老師主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按什么依據(jù)來(lái)計(jì)算的問(wèn)題是還沒(méi)有完工只是9月份的收入完工時(shí)間不確定

齊紅老師解答 2022-10-15 13:54

那你的收入200萬(wàn)是根據(jù)什么來(lái)的？完工進(jìn)度嗎？那你用總的成本乘以完工進(jìn)度，這個(gè)就是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。