您好，老師，請教一下，19年一筆分錄，本應(yīng)該借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付帳款，但是分錄誤記成：借：無形資產(chǎn)，貸：應(yīng)付帳款，攤銷一部分，這種情況20年要調(diào)整該怎么做分錄？

計(jì)提工資的正確分錄到底是哪一種 第一種借.管理費(fèi)用-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-稅前工資 發(fā)放時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保\\公積金個(gè)人部分 貸:個(gè)稅 貸:銀行存款 第二種借:管理費(fèi)用-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-實(shí)發(fā)工資 貸:應(yīng)付職工薪酬社保\\公積金個(gè)人部分 貸:個(gè)稅 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬-實(shí)發(fā)工資 貸:銀行存款實(shí)發(fā)數(shù)。以上兩種哪種正確呢？

去年有一筆計(jì)提公積金，本來是計(jì)提借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，繳納時(shí)應(yīng)該是，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款?？梢栽诶U納時(shí)寫錯(cuò)成了借管理費(fèi)用，這種情況在今年怎么調(diào)整

假如我上個(gè)月本來是幾天10000點(diǎn)工資的，但是弄成了11000，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)以后，我要進(jìn)行調(diào)整， 1、借:管理費(fèi)用-1000 貸:應(yīng)付職工薪酬-1000 2、1、借:管理費(fèi)用-11000 貸:應(yīng)付職工薪酬-11000 借:管理費(fèi)用10000 貸:應(yīng)付職工薪酬10000 同樣的問題放在其他情況可不可以，就是多了我就調(diào)整多余出來的那部分，還是說要全額沖回，然后再做一張正確的呢？還是說兩個(gè)方法都可以？

這兩個(gè)情況，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呀？損益就是管理費(fèi)用嗎？那第一種情況是借:管理費(fèi)用 貸:資本公積或應(yīng)付職工薪酬嗎？那第二種情況是怎么弄的呀？