如果沒有分?jǐn)偟馁M(fèi)用里面不應(yīng)該調(diào)增的。

是的，沒有攤，但是稅務(wù)老師說虧損多，讓調(diào)增吧，證明不用調(diào)手續(xù)太多，要求嚴(yán)格

然后報(bào)表已經(jīng)改了，現(xiàn)在賬怎么改

借以前年度損益調(diào)整貸長期待攤費(fèi)用。

貸長期待攤我能理解，就是所得稅調(diào)增借以前年度損益，調(diào)減貸以前年度損益是嗎

對的，是的，是這么做的。

老師可以問個別的問題嗎？根據(jù)發(fā)票拉數(shù)填財(cái)報(bào)，都是費(fèi)用票，最后根據(jù)利潤都放在了資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款和未分配利潤，現(xiàn)在要把資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)都銷了，把其他應(yīng)付款放到營業(yè)外收入，后再把利潤加到未分配利潤這個邏輯改表對嗎？虧損夠不用交所得稅，一直沒有做賬，問別的老師都是讓看賬，您幫看一下，我只會先把7-9月利潤加到資產(chǎn)負(fù)債表后再銷數(shù)，不知道能不能不先減一遍7月利潤再把它放到營業(yè)外收入再減一遍，這樣麻煩

麻煩您幫看一下

你的意思是讓你的資產(chǎn)負(fù)債表期末是零嗎？

你現(xiàn)在做分錄，做賬務(wù)處理之后，這種出憑證不用驗(yàn)證的，其他應(yīng)付款不需要支付的，放到營業(yè)外收入，能支付的用銀行存款支付出去，借其他應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入或者是銀行存款等。

固定資產(chǎn)需要處置出去的。

固定資產(chǎn)表上填哪里，我調(diào)到管理費(fèi)用折舊費(fèi)，不大應(yīng)該沒事吧，其他都放營業(yè)外收入了，銀行不能動了，得和回單對上，我現(xiàn)在就是只會先把7-9月的算出來后，填一版資產(chǎn)負(fù)債表，再銷數(shù)再改，不會直接在一版上就把這個數(shù)都體現(xiàn)了，主要是這個問題，這個該怎么填

你做到管理費(fèi)用折舊費(fèi)，但是他不清零的，你需要把它銷售出去才能清零。

或者是你們單位報(bào)廢了，你做固定資產(chǎn)清理也可以

實(shí)際你有這個固定資產(chǎn)的嗎？

說一下你現(xiàn)在需要怎么調(diào)整？是之前做錯了還是怎么了？

就是這個填表的邏輯關(guān)系，我不太會填表，所以想練練，

資產(chǎn)負(fù)債表這個期末余額都是看你明細(xì)賬或者是科目余額表里面的期末余額就可以了。

然后由那幾個往來科目，如果有出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額地，把它重分類一下，沒有的直接按照上面的來填寫 未分配利潤等于本年利潤加上未分配利潤期初余額。

比如我7-9月有費(fèi)用發(fā)生，然后我又要在7-9月把資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)銷了，怎么填表，利潤那能不能拿年初只減一筆

利潤表里面填寫的是損益類的科目，當(dāng)月的發(fā)生額，比如收入的填寫的是貸方發(fā)生額合計(jì)，費(fèi)用填寫的是當(dāng)月借方發(fā)生額合計(jì)，你練手的話不應(yīng)該拿這個練，你是軟件作的嗎 這樣做的話，你可以自己做完了憑證之后，自己出一個科目余額表，然后自己再出一個資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，你核對一下和你軟件出來的是不是一致。

沒有軟件的賬，只能自己加，所以我不知道我這樣填對不對，或者還有更簡單的，您幫看一下表

科目余額表你會做嗎？平衡表會嗎？ 就是你把當(dāng)月的所有的科目的發(fā)生額，借方貸方累計(jì)起來，然后再加上上個月的余額就行這個就是最后科目的余額。

可以看一下學(xué)堂的課程，在這里面有詳細(xì)的講解。

那就是不能這么填表是不是，費(fèi)用最后都轉(zhuǎn)到未分配利潤，用其他應(yīng)付款付，然后其他應(yīng)付款再都轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，最后轉(zhuǎn)到未分配利潤，我沒有單獨(dú)自己做過科目余額表，都是根據(jù)做賬軟件自動出，所以現(xiàn)在這個不知道對不對，您幫我看看我上邊表填的對嗎

費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后你的未分配利潤又是根據(jù)利潤分配，未分配利潤期初余額加上本年利潤，不是嗎？

是不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，他是月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

其他應(yīng)付款為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，你就掛著就可以的，以后再支付，不是嗎？

付不出去了，要不銷數(shù)