?2021年12月31日，騰飛公司存貨的賬面價值為1390萬元，其具體情況如下： (1)A產(chǎn)品100件，每件成本10萬元，賬面總成本1000萬元。其中，40件已與乙公司簽訂銷售合同，銷售價格為每件11萬元，其余未簽訂銷售合同。 (2)B配件50套，每套成本8萬元，賬面總成本400萬元。B配件是專門為組裝A產(chǎn)品而購進的，50套B配件可以組裝成50件A產(chǎn)品。 2021年12月31日，A產(chǎn)品的市場價格為每件10.2萬元，預(yù)計銷售每件A產(chǎn)品發(fā)生的銷售費用及相關(guān)稅金為0.5萬元；B配件的市場價格為每套9萬元，將B配件組裝成A產(chǎn)品，預(yù)計每件發(fā)生的加工成本為2萬元。 2010年1月1日，存貨跌價準備余額為30萬元(均為對 A產(chǎn)品計提的存貨跌價準備)，2010年對外銷售A產(chǎn)品轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備20萬元。 [要求]編制2010年12月31日計提或轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)
A有合同部分成本是40*10=400 可變現(xiàn)凈值是40*11=440 沒有發(fā)生減值，原來轉(zhuǎn)回 10*40/100=4
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老師 答案算式里面的30%怎么來的？ 【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購進已稅煙絲，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。當月領(lǐng)用從C企業(yè)購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。A企業(yè)當月應(yīng)繳納的消費稅（?。┰?。 A.109950 B.109200 C.113550 D.85950 ??『正確答案』A ??『答案解析』①領(lǐng)用購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，可以按生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量抵扣已納消費稅。 ?、陬I(lǐng)用購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，不能抵扣已納消費稅。此題坑點！ ?、劬頍熓菑?fù)合計征消費稅的，不要丟掉從量消費稅的計算。 應(yīng)繳納的消費稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。
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有個保證金計入了廠房原值，計提了折舊 現(xiàn)在需要發(fā)現(xiàn)調(diào)出來，之前計提的折舊需要調(diào)嗎
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老師您好！短期投資取得的收益，短期投資有投資成本，有賣出總額，增值稅是按取得投資收益申報是需要按賣出的總額申報
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老師，我是因為要申請國補資格，從個體轉(zhuǎn)企業(yè)（一般納稅人），我現(xiàn)在轉(zhuǎn)新的企業(yè)后，刷了國補進來，但現(xiàn)在沒有進項票，如果當月我把銷項發(fā)票（普通發(fā)票13%）開了，那是不是這個月我就會需要繳納增值稅
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老師好，如果賬上實收資本想做成0，從合規(guī)上來講有什么辦法操作嗎
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有四項成本費用稅金列支，一家公司時用的餅圖呈現(xiàn)，現(xiàn)在有多家公司，比如7家，做財務(wù)分析時怎么呈現(xiàn)這個四項的成本費用稅金列支比較好呢
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董老師好 繼續(xù)剛剛的問題 謝謝！
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A無合同部分成本是60*10=600 可變現(xiàn)凈值是60*（10.2-0.5）=582 發(fā)生減值600-585=15 1補提15-（10-4）=9
B配件成本是400 可變現(xiàn)凈值是50*（10.2-2-0.5）=385 發(fā)生減值400-385=15
借資產(chǎn)減值損失20 貸存貨跌價準備- A產(chǎn)品5 -B配件15
好的 謝謝老師
不客氣祝你學習進步加油
老師這個10哪來的？
存貨跌價準備余額為30萬元(均為對 A產(chǎn)品計提的存貨跌價準備)，2010年對外銷售A產(chǎn)品轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備20萬元 30-20=10
A無合同部分成本是60*10=600 可變現(xiàn)凈值是60*（10.2-0.5）=582 發(fā)生減值600-585=15 1補提15-（10-4）=9
你這里有什么不明白的餓嗎？
這個不應(yīng)該是600減582 嗎？
是呀，手誤寫錯了這里
B配件成本是400 可變現(xiàn)凈值是50*（10.2-2-0.5）=385 發(fā)生減值400-385=15 這個不應(yīng)該是485元嗎？
485你怎么得來的這個數(shù)字呢？
這個是學員算錯了老師 不好意思
這一項為什么要減2呢老師，A計提的時候還是5嗎？
A無合同應(yīng)該是12吧
2是需要扣除的加工成本
好的 謝謝老師麻煩了
不客氣麻煩給與五星好評